XTB_2023-12-31_pl.xhtml

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 2
SPIS TREŚCI
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH........................................................................................................... 3
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .................................................................................................................... 4
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .................................................................................................... 5
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .......................................................................................................... 7
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .................................................................................. 8
1. Informacje ogólne 8
2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 9
3. Profesjonalny osąd 11
4. Przyjęte istotne zasady rachunkowości 12
5. Przychody z działalności operacyjnej 19
6. Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze 20
7. Marketing 20
8. Koszty utrzymania i wynajmu budynków 21
9. Pozostałe usługi obce 21
10. Koszty prowizji 21
11. Pozostałe koszty 21
12. Przychody i koszty finansowe 22
13. Informacje dotyczące segmentów działalności 22
14. Środki pieniężne 27
15. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 27
16. Inwestycje w jednostki zależne 27
17. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 29
18. Rozliczenia międzyokresowe 30
19. Wartości niematerialne 31
20. Rzeczowe aktywa trwałe 33
21. Zobowiązania wobec klientów 35
22. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu 35
23. Zobowiązania z tytułu leasingu 35
24. Pozostałe zobowiązania 35
25. Rezerwy na zobowiązania i zobowiązania warunkowe 36
26. Kapitał własny 37
27. Podział zysku i dywidendy 38
28. Zysk na akcję 39
29. Podatek dochodowy i odroczony 39
30. Transakcje z podmiotami powiązanymi 42
31. Wynagrodzenie firm audytorskich 45
32. Zatrudnienie 45
33. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych 45
34. Pozycje pozabilansowe 46
35. Pozycje dotyczące systemu rekompensat 46
36. Zarządzanie kapitałem 47
37. Zarządzanie ryzykiem 48
38. Zdarzenia po dniu bilansowym 60
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 3
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
(W TYS. PLN)
NOTA
OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
31.12.2023
OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
31.12.2022
Wynik z operacji na instrumentach finansowych
5.1
1 450 072
1 328 564
Przychody z tytułu prowizji i opłat
5.2
10 158
5 764
Pozostałe przychody
2 085
69
Przychody z działalności operacyjnej razem
5
1 462 315
1 334 397
Marketing
7
(204 851)
(171 317)
Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze
6
(204 843)
(148 627)
Pozostałe usługi obce
9
(89 219)
(79 130)
Koszty prowizji
10
(37 708)
(31 102)
Amortyzacja
19, 20
(14 497)
(9 872)
Podatki i opłaty
(8 996)
(6 988)
Koszty utrzymania i wynajmu budynków
8
(5 807)
(4 189)
Pozostałe koszty
11
(6 424)
(7 932)
Koszty działalności operacyjnej razem
(572 345)
(459 157)
Zysk z działalności operacyjnej
889 970
875 240
Odpisy aktualizujące wartość udziałów w spółkach zależnych
16
(125)
(737)
Przychody finansowe, w tym:
12
104 585
56 208
- przychody odsetkowe od instrumentów finansowych wycenianych
w zamortyzowanym koszcie
12
72 611
22 953
Koszty finansowe
12
(38 614)
(834)
Zysk przed opodatkowaniem
955 816
929 877
Podatek dochodowy
29
(168 680)
(168 313)
Zysk netto
787 136
761 564
Inne całkowite dochody
(1 625)
455
Pozycje, które podlegają przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) po
spełnieniu określonych warunków
(2 224)
612
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za
granicą
(2 224)
612
- pozycje, które będą przeklasyfikowane do zysku z wyceny
spółek zagranicznych
930
(216)
- pozycje, które będą przeklasyfikowane do zysku z wyceny
kapitałów wydzielonych
(3 154)
828
Podatek odroczony
599
(157)
Całkowite dochody ogółem
785 511
762 176
Zysk netto na jedną akcję:
- podstawowy z zysku za okres przypadającego akcjonariuszom
jednostki dominującej (w złotych)
28
6,70
6,49
- podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej za okres
przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej (w złotych)
28
6,70
6,49
- rozwodniony z zysku za okres przypadającego akcjonariuszom
jednostki dominującej (w złotych)
28
6,70
6,49
- rozwodniony z zysku z działalności kontynuowanej za okres
przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej (w złotych)
28
6,70
6,49
Sprawozdanie z dochodów całkowitych należy analizować łącznie z notami uzupełniającymi stanowiącymi integralną
część sprawozdania finansowego.
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 4
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
(W TYS. PLN)
NOTA
31.12.2023
31.12.2022
AKTYWA
Środki pieniężne
14
3 414 342
2 927 923
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy
15
852 787
796 117
Inwestycje w jednostki zależne
16
49 429
43 487
Należności z tytułu podatku dochodowego
129
-
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
17
110 347
83 218
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
18
14 454
12 541
Wartości niematerialne
19
1 086
1 333
Rzeczowe aktywa trwałe
20
47 563
42 455
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
29
8 030
6 203
Aktywa razem
4 498 167
3 913 277
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania
Zobowiązania wobec klientów
21
2 500 414
2 176 863
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
22
68 017
68 196
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
22 641
1 304
Zobowiązania z tytułu leasingu
23
27 201
28 108
Pozostałe zobowiązania
24
86 331
78 603
Rezerwy na zobowiązania
25
3 732
4 002
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
29
61 901
57 838
Zobowiązania razem
2 770 237
2 414 914
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
26
5 878
5 869
Kapitał zapasowy
26
71 608
71 608
Pozostałe kapitały rezerwowe
26
863 028
657 417
Różnice kursowe z przeliczenia
26
280
1 905
Zyski zatrzymane
787 136
761 564
Kapitał własny razem
1 727 930
1 498 363
Kapitał własny i zobowiązania razem
4 498 167
3 913 277
Sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami uzupełniającymi stanowiącymi integralną część
sprawozdania finansowego.
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 5
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023 roku
(W TYS. PLN)
KAPITAŁ
PODSTAWOWY
KAPITAŁ
ZAPASOWY
POZOSTAŁE
KAPITAŁY
REZERWOWE
RÓŻNICE
KURSOWE
Z PRZELICZENIA
JEDNOSTEK
ZAGRANICZNYCH
ORAZ FUNDUSZY
WYDZIELONYCH
ZYSKI
ZATRZYMANE
KAPITAŁ
WŁASNY
RAZEM
NOTA
26
26
26, 27
26
27
Stan na 1 stycznia 2023 roku
5 869
71 608
657 417
1 905
761 564
1 498 363
Całkowite dochody za okres sprawozdawczy
Zysk netto
-
-
-
-
787 136
787 136
Inne całkowite dochody
-
-
-
(1 625)
-
(1 625)
Całkowite dochody za okres sprawozdawczy razem
-
-
-
(1 625)
787 136
785 511
Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio
w kapitale własnym
Podział wyniku finansowego
- wypłata dywidendy
-
-
-
-
(570 484)
(570 484)
- przeniesienie na kapitał rezerwowy
-
-
191 080
-
(191 080)
-
Własna emisja akcji
9
-
-
-
-
9
Ujęcie programu motywacyjnego w formie akcji
-
-
14 531
-
-
14 531
Zwiększenie (zmniejszenie) kapitału własnego
9
-
205 611
(1 625)
25 572
229 567
Stan na 31 grudnia 2023 roku
5 878
71 608
863 028
280
787 136
1 727 930
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami uzupełniającymi stanowiącymi integralną część sprawozdania finansowego.
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 6
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku
(W TYS. PLN)
KAPITAŁ
PODSTAWOWY
KAPITAŁ
ZAPASOWY
POZOSTAŁE
KAPITAŁY
REZERWOWE
RÓŻNICE
KURSOWE
Z PRZELICZENIA
JEDNOSTEK
ZAGRANICZNYCH
ORAZ FUNDUSZY
WYDZIELONYCH
ZYSKI
ZATRZYMANE
KAPITAŁ
WŁASNY
RAZEM
NOTA
26
26
26, 27
26
27
Stan na 1 stycznia 2022 roku
5 869
71 608
598 651
1 450
234 841
912 419
Całkowite dochody za okres sprawozdawczy
Zysk netto
-
-
-
-
761 564
761 564
Inne całkowite dochody
-
-
-
455
-
455
Całkowite dochody za okres sprawozdawczy razem
-
-
-
455
761 564
762 019
Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio
w kapitale własnym
Podział wyniku finansowego
- wypłata dywidendy
-
-
-
-
(176 075)
(176 075)
- przeniesienie na kapitał rezerwowy
-
-
58 766
-
(58 766)
-
Własna emisja akcji
-
-
-
-
-
-
Ujęcie programu motywacyjnego
w formie akcji
-
-
-
-
-
-
Zwiększenie (zmniejszenie) kapitału własnego
-
-
58 766
455
526 723
585 944
Stan na 31 grudnia 2022 roku
5 869
71 608
657 417
1 905
761 564
1 498 363
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami uzupełniającymi stanowiącymi integralną część sprawozdania finansowego.
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 7
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
(W TYS. PLN)
NOTA
OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
31.12.2023
OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
31.12.2022
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem
955 816
929 877
Korekty:
(375 042)
286 757
(Zysk) Strata ze działalności inwestycyjnej
33.3
(37 443)
(22 636)
Wpływy / wydatki na lokaty pieniężne z terminem zapadalności
powyżej 3M
(300 000)
300 000
Amortyzacja
19, 20
14 497
9 872
(Dodatnie) Ujemne różnice kursowe z przeliczenia środków pieniężnych
4 272
5 364
Pozostałe korekty
33.1
(873)
347
Zmiana stanu
Zmiana stanu rezerw
(270)
(663)
Zmiana stanu aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej
przez wynik finansowy i zobowiązań finansowych przeznaczonych do
obrotu
(17 658)
(128 517)
Zmiana stanu środków pieniężnych o ograniczonej możliwości
dysponowania
(339 804)
(167 986)
Zmiana stanu aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym
koszcie
(27 129)
(35 422)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych kosztów
(1 913)
(5 448)
Zmiana stanu zobowiązań wobec klientów
323 551
297 672
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań
33.2
7 728
34 174
Środki pieniężne z działalności operacyjnej
580 774
1 216 634
Zapłacony podatek dochodowy
(145 236)
(133 310)
Odsetki otrzymane
-
678
Odsetki wypłacone
(1 676)
-
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
433 862
1 084 002
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
3
10
Wydatki z tytułu płatności za rzeczowe aktywa trwałe
20
(14 098)
(12 301)
Wydatki z tytułu płatności za wartości niematerialne
19
(106)
(1 117)
Wydatki z tytułu nabycia udziałów w jednostkach zależnych
16
(6 067)
(4 344)
Wydatki z tytułu nabycia obligacji
(553 946)
(857 657)
Wydatki z tytułu założonych lokat
-
(300 000)
Wpływy z tytułu zamkniętych lokat
300 000
-
Odsetki otrzymane od lokat
2 667
-
Wpływy z tytułu sprzedaży obligacji
523 843
832 876
Odsetki otrzymane od obligacji
22 874
9 811
Dywidendy otrzymane od jednostek zależnych
7 834
8 401
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
283 004
(324 321)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Płatności zobowiązań z umów leasingu finansowego
(9 044)
(3 613)
Zapłacone odsetki z tytułu leasingu
(991)
(678)
Dywidendy wypłacone na rzecz właścicieli
(570 484)
(176 075)
Własna emisja akcji
9
-
Ujęcie programu motywacyjnego w formie akcji
14 531
-
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
(565 979)
(180 366)
Zwiększenie (Zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów
150 887
579 315
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku obrotowego
1 124 822
550 871
Zwiększenie (Zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów
150 887
579 315
Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych
w walutach obcych
(4 272)
(5 364)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego
14
1 271 437
1 124 822
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami uzupełniającymi stanowiącymi integralną
część sprawozdania finansowego.
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 8
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Informacje ogólne
1.1 Nazwa i siedziba Spółki
Firma: XTB Spółka Akcyjna
Forma prawna: Spółka Akcyjna
Kraj siedziby: Polska
Siedziba Spółki: Prosta 67, 00-838 Warszawa
Numer Regon: 015803782
Numer NIP: 5272443955
Numer w KRS: 0000217580
1.2 Zakres działalności Spółki
XTB S.A. („Spółka”, „XTB”) jest spółką akcyjną założoną aktem notarialnym z dnia 2 września 2004 roku – Rep. A-2712/2004.
Spółka została powołana na czas nieoznaczony.
Do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego została wpisana w dniu 22 września 2004 roku przez Sąd
Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy KRS pod nr 0000217580. Spółce nadano numer statystyczny
REGON 015803782 oraz numer NIP 5272443955.
Przedmiotem działalności Spółki jest prowadzenie działalności maklerskiej na rynku giełdowym (akcje, ETF) oraz na
rynku OTC (instrumenty pochodne na waluty, towary, indeksy, akcje i ETF i obligacje). Spółka podlega nadzorowi Komisji
Nadzoru Finansowego i prowadzi działalność regulowaną na podstawie zezwolenia z dnia 8 listopada 2005 roku
nr DDM-M-4021-57-1/2005.
W dniu 1 stycznia 2022 roku zmianie uległ adres siedziby Jednostki dominującej z adresu ul. Ogrodowa 58,
00-876 Warszawa na adres: ul. Prosta 67, 00-838 Warszawa Polska.
W dniu 5 stycznia 2022 roku w sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy w Warszawie XII Wydział Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego została zarejestrowana zmiana nazwy spółki w dotychczasowym brzmieniu „X-Trade Brokers Dom
Maklerski Spółka Akcyjna” na „XTB Spółka Akcyjna” (dalej również jako „XTB S.A.”).
1.3 Informacja o podmiotach sprawozdawczych w strukturze organizacyjnej
Spółki
Niniejszym sprawozdaniem finansowym objęte są następujące oddziały zagraniczne wchodzące w skład Spółki:
• XTB S.A. organizačni složka (dawniej: X-Trade Brokers Dom Maklerski Spółka Akcyjna, organizačni složka) – oddział
utworzony w dniu 7 marca 2007 roku w Republice Czeskiej. Oddział wpisany został do rejestru handlowego
prowadzonego przez Sąd Miejski w Pradze pod numerem 56720 oraz posiada następujący numer identyfikacji
podatkowej CZK 27867102. Data rejestracji nowej nazwy w lokalnym rejestrze: 6 kwietnia 2022 roku.
• XTB S.A. Sucursal en Espana (dawniej: X-Trade Brokers Dom Maklerski Spółka Akcyjna, Sucursal en Espana) - oddział
utworzony w dniu 19 grudnia 2007 roku w Hiszpanii. W dniu 16 stycznia 2008 roku oddział zarejestrowany został
przez władze Hiszpanii oraz posiada następujący numer identyfikacji podatkowej ES W0601162A. Data rejestracji
nowej nazwy w lokalnym rejestrze: 22 lipca 2022 roku.
• XTB S.A. organizačná zložka (dawniej: X-Trade Brokers Dom Maklerski Spółka Akcyjna, organizačná zložka) - oddział
utworzony w dniu 1 lipca 2008 roku w Republice Słowackiej. W dniu 6 sierpnia 2008 roku oddział wpisany został do
rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Miejski w Bratysławie pod numerem 36859699 oraz posiada
następujący numer identyfikacji podatkowej SK4020230324. Data rejestracji nowej nazwy w lokalnym rejestrze:
9 kwietnia 2022 roku.
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 9
• XTB S.A. Varsovia Sucursala Bucuresti (dawniej: X-Trade Brokers Dom Maklerski S.A. Sucursala Bucuresti Romania) -
oddział utworzony w dniu 31 lipca 2008 roku w Rumunii. W dniu 4 sierpnia 2008 roku oddział wpisany został do
Rejestru Przedsiębiorców pod numerem 402030 oraz posiada następujący numer identyfikacji podatkowej
RO27187343. Data rejestracji nowej nazwy w lokalnym rejestrze: 22 kwietnia 2022 roku.
• XTB S.A. German Branch (dawniej: X-Trade Brokers Dom Maklerski S.A., German Branch) - oddział utworzony w dniu
5 września 2008 roku w Republice Federalnej Niemiec. W dniu 24 października 2008 roku oddział wpisany został do
Rejestru Przedsiębiorców pod numerem HRB 84148 oraz posiada następujący numer identyfikacji podatkowej
DE266307947. Data rejestracji nowej nazwy w lokalnym rejestrze: 19 grudnia 2022 roku.
• XTB S.A. Succursale Française (dawniej: X-Trade Brokers Dom Maklerski Spółka Akcyjna oddział we Francji) – oddział
utworzony w dniu 21 kwietnia 2010 roku w Republice Francuskiej. W dniu 31 maja 2010 roku oddział wpisany został
do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem 522758689 oraz posiada następujący numer identyfikacji podatkowej
FR61522758689. Data rejestracji nowej nazwy w lokalnym rejestrze: 27 maja 2022 roku.
• XTB S.A. – Sucursal em Portugal (dawniej: X-Trade Brokers Dom Maklerski S.A., Sucursal Portugesa) – oddział
utworzony w dniu 7 lipca 2010 roku w Portugalii. W dniu 7 lipca 2010 roku oddział wpisany został do Rejestru
Przedsiębiorców i identyfikacji podatkowej pod numerem PT980436613. Data rejestracji nowej nazwy w lokalnym
rejestrze: 17 maja 2022 roku.
1.4 Skład Zarządu Spółki
Skład osobowy Zarządu w okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównawczym był następujący:
IMIĘ I NAZWISKO
FUNKCJA
DATA
PIERWSZEGO
POWOŁANIA
OKRES KADENCJI
Omar Arnaout
Prezes Zarządu
23.03.2017
Od dnia 1 lipca 2022 roku powołany na nową 3-letnią
kadencję do dnia 1 lipca 2025 roku
Paweł Szejko
Członek Zarządu
28.01.2015
Od dnia 1 lipca 2022 roku powołany na nową 3-letnią
kadencję do dnia 1 lipca 2025 roku
Filip Kaczmarzyk
Członek Zarządu
10.01.2017
Od dnia 1 lipca 2022 roku powołany na nową 3-letnią
kadencję do dnia 1 lipca 2025 roku
Jakub Kubacki
Członek Zarządu
10.07.2018
Od dnia 1 lipca 2022 roku powołany na nową 3-letnią
kadencję do dnia 1 lipca 2025 roku
Andrzej Przybylski
Członek Zarządu
01.05.2019
Od dnia 1 lipca 2022 roku powołany na nową 3-letnią
kadencję do dnia 1 lipca 2025 roku
2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
2.1 Oświadczenie o zgodności
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzono zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”).
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółki XTB S.A. i jest uwzględnione
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy XTB. Informacja o jednostkach zależnych jest zaprezentowana
w nocie 16.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki XTB S.A., sporządzone za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia
2023 roku z danymi porównywalnymi za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku, obejmuje dane finansowe Spółki oraz
dane finansowe oddziałów zagranicznych.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem
aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz innych aktywów i zobowiązań, których metody wyceny
opisano w polityce rachunkowości. Aktywa Spółki zostały zaprezentowane w bilansie według stopnia płynności,
natomiast zobowiązania według terminu wymagalności. Przyjęte istotne zasady rachunkowości są spójne z zasadami
poprzedniego roku obrotowego, z wyjątkiem nowych standardów obowiązującymi od 1 stycznia 2023 roku.
Spółka oraz oddziały zagraniczne prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z zasadami rachunkowości
obowiązującymi w krajach, w których te podmioty mają siedziby. Jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera
wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF.
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 10
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki w dniu 27 marca 2024 roku.
Sporządzając niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółka podjęła decyzję, iż żaden ze Standardów nie będzie
wcześniej zastosowany.
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
(„RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
2.2 Waluta pomiaru i waluta sprawozdań finansowych
Walutą pomiaru i walutą sprawozdawczą niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski („zł”,
„PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych.
2.3 Założenie kontynuacji działalności
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego
Zarząd XTB S.A. nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez
Spółkę w okresie 12 miesięcy od daty zaakceptowania niniejszego sprawozdania.
2.4 Porównywalność danych i spójność zastosowanych zasad
Dane zaprezentowane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym są porównywalne oraz sporządzone według
spójnych zasad we wszystkich okresach objętych jednostkowym sprawozdaniem finansowym.
2.5 Wpływ inwazji Rosji na Ukrainę na wyniki Spółki
W dniu 24 lutego 2022 roku wojska rosyjskie przekroczyły wschodnie, południowe i północne granice Ukrainy atakując
terytorium Ukrainy. W związku z działami wojennymi ze strony Rosji przedstawiciele Unii Europejskiej oraz wielu innych
krajów nałożyli dotkliwe dla Rosji sankcje, które dotyczą głównie strategicznych sektorów rosyjskiej gospodarki poprzez
zablokowanie dostępu do technologii i rynków. Sytuacja ta nie ma obecnie istotnego wpływu na Spółkę, jednakże
wywołała dużą zmienność na rynkach finansowych i towarowych na całym świecie, co miało wpływ na aktywność
transakcyjną klientów XTB i wyniki Spółki w 2022 roku.
2.6 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które
zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia
2022 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla
okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2023 roku i później.
• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17,
• Zmiany do MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” - pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje
porównawcze,
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień
dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityki rachunkowości,
• Zmiany do MSR 8 „Zasady rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości
szacunkowych,
• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w związku
z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji,
• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – globalny minimalny podatek dochodowy.
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została
opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Nowe lub zmienione standardy
oraz interpretacje, które zastosowano po raz pierwszy w 2023 roku, nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie
finansowe Spółki. W związku ze zmianami dotyczącymi MSR 1, Spółka przeprowadziła analizę polityk rachunkowości
i część ujawnień została usunięta.
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 11
2.7 Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły
jeszcze w życie
Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie:
• Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego – mający
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później,
• Zmiany do MSR 1 – „Prezentacja sprawozdań finansowych” - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub
długoterminowe – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub
później,
• Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe – ujawnianie informacji”
– umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania
finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia
1 stycznia 2024 roku lub później,
• Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” – brak wymienialności - do dnia zatwierdzenia
niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później,
• MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały
przez UE odłożone bezterminowo – termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony,
• Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych” w zakresie sprzedaży lub przeniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami
stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały
przez UE odłożone bezterminowo – termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony.
Spółka nie przewiduje istotnego wpływu powyższych opublikowanych standardów i interpretacji, które nie weszły jeszcze
w życie na roczne sprawozdanie finansowe Spółki.
3. Profesjonalny osąd
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd Spółki dokonał następujących osądów, które mają
największy wpływ na przedstawiane wartości bilansowe aktywów i zobowiązań.
Ujmowanie przychodów
Cena transakcyjna ustalona jest według wartości godziwej co jest szczegółowo opisane w notach 4.11.i 4.12.
Wynagrodzenie zmienne, zobowiązania z tytułu zwrotów wynagrodzenia i innych w przypadku Spółki nie występuje.
3.1 Informacje o istotnych szacunkach i wycenach
Sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania przez Spółkę pewnych
szacunków oraz przyjęcia pewnych założeń, które mają wpływ na kwoty prezentowane w jednostkowym sprawozdaniu
finansowym. Szacunki i założenia, które podlegają ciągłej ocenie przez kierownictwo Spółki, oparte są o doświadczenia
historyczne i inne czynniki, w tym oczekiwania co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się uzasadnione.
Wyniki tworzą podstawę do dokonywania szacunków odnośnie wartości bilansowych aktywów i pasywów.
Mimo, że szacunki te opierają się na najlepszej wiedzy dotyczącej warunków bieżących i działań, które Spółka podejmuje,
rzeczywiste rezultaty mogą się od tych szacunków różnić. Korekty w szacunkach są rozpoznawane w okresie
sprawozdawczym, podczas którego dokonano zmiany szacunku pod warunkiem, że korekta dotyczy tylko tego okresu
lub również w okresach przyszłych, jeśli korekta wpływa zarówno na bieżący jak i przyszłe okresy. Poniżej przedstawiono
najistotniejsze obszary, dla których Spółka dokonuje oszacowań.
3.2 Utrata wartości aktywów
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją przesłanki utraty wartości danego składnika aktywów finansowych
lub grupy aktywów finansowych. W szczególności Spółka dokonuje oceny utraty wartości przeterminowanych
należności i obejmuje odpisem aktualizującym szacowaną wartość należności zagrożonych i nieściągalnych.
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 12
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją przesłanki utraty wartości pozostałych aktywów, w tym wartości
niematerialnych. Utrata wartości występuje, gdy istnieje duże prawdopodobieństwo, że składniki te nie przyniosą
w przyszłości w znaczącej części lub w całości przewidywanych korzyści ekonomicznych, np. na skutek wygaśnięcia
licencji czy wycofania z użytkowania.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia prawdopodobieństwo rozliczenia nierozliczonych strat podatkowych
z szacowanym przyszłym dochodem do opodatkowania i rozpoznaje aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego tylko w tym zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do
opodatkowania, od którego można odliczyć nierozliczone straty podatkowe, co jest szczegółowo opisane w nocie 29.2.2.
Okres rozliczenia aktywa na podatek odroczony
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie
osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych
w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Aktywa na podatek odroczony dotyczą
głównie aktywowanych strat generowanych przez zagraniczne oddziały w okresie ich początkowego rozwoju
działalności. Spółka analizuje możliwość rozpoznania takich aktywów z uwzględnieniem lokalnych przepisów
podatkowych oraz dokonuje analizy przyszłych budżetów podatkowych oceniając możliwość odzyskania tych aktywów.
3.3 Wycena wartości godziwej
Informacje o szacunkach związanych z wyceną wartości godziwej zostały zamieszczone w nocie 37 – Zarządzanie
ryzykiem. W ramach wyceny do wartości godziwej stosowane są techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności
i w przypadku, których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu
odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych
wejściowych. Wypracowana przez Spółkę metodologia ustalania wartości godziwej zakłada dostosowanie modelu
wyceny do wartości godziwej do charakterystyki wycenianego aktywa finansowego.
3.4 Inne wartości szacunkowe
Rezerwa na zobowiązania związane z odprawami emerytalnymi, rentowymi i pośmiertnymi wyliczana jest metodą
aktuarialną przez niezależnego aktuariusza jako wartość obecna przyszłych zobowiązań Spółki wobec pracowników
według stanu zatrudnienia i płac na dzień bilansowy. Wyliczenie rezerw jest oparte na szeregu założeń, zarówno co do
warunków makroekonomicznych jak i założeń dotyczących rotacji pracowników, ryzyka śmierci i innych.
Rezerwa na niewykorzystane urlopy jest wyliczana w oparciu o szacowaną wypłatę świadczenia urlopowego na
podstawie ilości dni niewykorzystanego urlopu i wynagrodzenia na dzień bilansowy.
Rezerwa na ryzyko prawne ustalana jest indywidualnie w oparciu o okoliczności danej sprawy spornej. Spółka dokonuje
oceny szans na wygranie danej sprawy, a w konsekwencji ocenia potrzebę ustanowienia rezerwy na wypadek
przegranej, w odniesieniu do wszystkich spraw sądowych.
4. Przyjęte istotne zasady rachunkowości
4.1 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na
dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane
według średniego kursu NBP ogłoszonego na ten dzień. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu
historycznego.
Walutą funkcjonalną Jednostki dominującej jest polski złoty, który jest również walutą sprawozdawczą niniejszego
jednostkowego sprawozdania finansowego.
Różnice kursowe ujmuje się w przychodach lub kosztach w okresie, w którym powstają.
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 13
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny aktywów i zobowiązań na dzień bilansowy oraz przeliczenia
pozycji sprawozdań z całkowitych dochodów:
WALUTA
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE
Z SYTUACJI FINANSOWEJ
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE
Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
USD
3,9350
4,4018
-
-
EUR
4,3480
4,6899
4,5284
4,6883
CZK
0,1759
0,1942
0,1889
0,1910
RON
0,8742
0,9475
0,9145
0,9501
HUF
0,0113
0,0117
-
-
GBP
4,9997
5,2957
-
-
TRY
0,1337
0,2349
-
-
4.2 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
Środki pieniężne składają się z depozytów bankowych płatnych na żądanie. Spółka zalicza do aktywów pieniężnych
inwestycje, jeżeli są łatwo wymienialne na określoną kwotę środków pieniężnych, są narażone na nieznaczne ryzyko
zmiany wartości oraz posiadają trzymiesięczny lub krótszy termin płatności, licząc od daty ich nabycia.
Spółka wykazuje przepływy pieniężne, posługując się metodą pośrednią.
Przychody z tytułu odsetek otrzymanych od środków pieniężnych i innych aktywów pieniężnych oraz koszty z tytułu
odsetek zapłaconych klientom są klasyfikowane w działalności operacyjnej, natomiast koszty z tytułu odsetek
zapłaconych z tytułu leasingu finansowego są klasyfikowane w działalności finansowej.
Środki pieniężne obejmują środki pieniężne własne Spółki oraz środki pieniężne klientów. Środki pieniężne klientów są
deponowane na rachunkach bankowych odrębnie od środków pieniężnych Spółki. Środki pieniężne klientów nie są
uwzględniane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych Spółki.
4.3 Aktywa i zobowiązania finansowe
Inwestycje ujmuje się w dniu zakupu i wyłącza ze sprawozdania finansowego w dniu sprzedaży (transakcje ujmowane
są na dzień zawarcia), jeśli umowa wymaga dostarczania ich w terminie wyznaczonym przez odpowiedni rynek, a ich
wartość początkową wycenia się w wartości godziwej. Koszty transakcyjne dotyczące nabycia aktywów i zobowiązań
finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy są ujmowane w kosztach okresu, natomiast
koszty transakcyjne dotyczące pozostałych kategorii aktywów i zobowiązań finansowych są uwzględniane w wartości
początkowej tych aktywów i zobowiązań.
Aktywa finansowe klasyfikuje się jako:
• aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (w tym aktywa finansowe przeznaczone
do obrotu),
• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako:
• zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
• zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (w tym zobowiązania finansowe
przeznaczone do obrotu).
Spółka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania
aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów
finansowych (tzw. „kryterium SPPI”). Jednostka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko
wtedy, gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami.
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 14
4.3.1 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki
• składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie
aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy;
• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach
przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się
w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody finansowe”.
4.3.2 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu wycenia się
w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym.
Dywidendy ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do
otrzymania dywidendy.
Spółka zalicza do tej kategorii głównie instrumenty pochodne OTC oraz akcje giełdowe.
4.3.3 Wycena według wartości godziwej
Wartość godziwa jest to cena jaką w dniu wyceny można uzyskać za sprzedaż składnika aktywów albo zapłacić za
przekazanie zobowiązania w zwykłej transakcji pomiędzy uczestnikami rynku.
W przypadku instrumentów finansowych dostępnych na aktywnym rynku, wartość godziwa jest mierzona na podstawie
kwotowanych cen rynkowych. Rynek jest uważany za aktywny, jeśli kwotowane ceny są powszechnie i bezpośrednio
dostępne i reprezentują aktualne i rzeczywiste zawarte transakcje między niepowiązanymi ze sobą stronami.
Jeśli dla instrumentu finansowego nie istnieje aktywny rynek, wartość godziwa jest ustalana na podstawie modeli
wyceny.
Wartość godziwą instrumentu finansowego w ujęciu początkowym stanowi cena transakcyjna, czyli wartość godziwa
kwoty zapłaconej lub otrzymanej.
Spółka stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne
dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych
wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych, a mianowicie:
1. wycena oparta o dane w pełni obserwowalne (kwotowania aktywnego rynku);
2. modele wyceny wykorzystujące informacje niestanowiące danych z poziomu 1, ale obserwowalne bezpośrednio lub
pośrednio (notowania dla podobnych aktywów i pasywów pochodzące z aktywnych bądź nieaktywnych rynków);
3. modele wyceny wykorzystujące dane nieobserwowalne (niepochodzące z aktywnego rynku).
Techniki wyceny przyjęte do ustalenia wartości godziwej są stosowane w sposób ciągły.
4.3.4 Utrata wartości aktywów finansowych
Aktywa finansowe ocenia się pod względem utraty wartości na każdy dzień bilansowy. Aktywa finansowe tracą wartość,
gdy istnieją obiektywne przesłanki, że zdarzenia, które wystąpiły po początkowym ujęciu danego składnika aktywów
wpłynęły niekorzystnie na związane z nim szacunkowe przyszłe przepływy pieniężne.
Spółka stosuje uproszczony model utraty wartości dla posiadanych aktywów finansowych. W modelu tym Spółka
szacuje oczekiwaną stratę kredytową w horyzoncie do terminu zapadalności instrumentu finansowego.
Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w sprawozdaniu oraz jest aktualizowana
na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy, w zależności od ilości dni przeterminowania danej należności.
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 15
Wyliczoną, na moment początkowego ujęcia składnika aktywów finansowych, oczekiwaną utratę wartości oraz każde
kolejne zwiększenie oczekiwanej straty kredytowej ujmuje się w wyniku finansowym.
4.3.5 Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym kredyty bankowe i pożyczki, wycenia się przy
początkowym ujęciu w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji.
Następnie wycenia się je według zamortyzowanego kosztu metodą efektywnej stopy procentowej.
4.3.6 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują zobowiązania finansowe
przeznaczone do obrotu, jeśli:
• zostały podjęte przede wszystkim w celu odkupu w krótkim terminie,
• stanowią część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi Spółka zarządza łącznie zgodnie
z bieżącym i faktycznym wzorcem generowania krótkoterminowych zysków,
• są instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedziałającym jako zabezpieczenie.
W momencie początkowego ujęcia jednostka może nieodwołalnie wyznaczyć zobowiązanie finansowe jako wyceniane
w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wykazuje się w wartości godziwej,
a wynikające z nich zyski lub straty finansowe ujmuje się w przychodach lub kosztach okresu z uwzględnieniem odsetek
zapłaconych od danego zobowiązania finansowego.
4.4 Inwestycje w jednostki zależne
Przez jednostki zależne rozumie się jednostki kontrolowane przez jednostkę dominującą (co obejmuje także jednostki
specjalnego przeznaczenia). Uznaje się, że kontrola występuje wówczas, gdy Spółka ma zdolność oddziaływania poprzez
uprawnienia na ryzyka i korzyści z tytułu zmiennych zwrotów inwestora z inwestycji w jednostkę.
Inwestycje w jednostki zależne w jednostkowym sprawozdaniu finansowym są wyceniane po koszcie nabycia.
4.5 Wartości niematerialne
Wartości niematerialne obejmują aktywa Spółki, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które
można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do Spółki.
Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Na dzień bilansowy wartości
niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne
odpisy z tytułu utraty wartości.
Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich
użytkowania. Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Dla celów amortyzacji
wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy
użytkowania dla poszczególnych składników wartości niematerialnych są następujące:
TYP
OKRES AMORTYZACJI
Licencje na oprogramowanie
5 lat
Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie
5 lat
Pozostałe wartości niematerialne
10 at
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 16
4.6 Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują rzeczowe aktywa trwałe i nakłady na rzeczowe aktywa trwałe w budowie, które
jednostka zamierza wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok,
które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe
obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń
i usług związanych z wytworzeniem trwałych rzeczowych aktywów trwałych (przekazane zaliczki).
Rzeczowe aktywa trwałe i nakłady na rzeczowe aktywa trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub
koszcie wytworzenia. Jako odrębne pozycje rzeczowych aktywów trwałych ujmowane są także istotne komponenty. Na
dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są według kosztu pomniejszonego o dokonane odpisy
amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych, w tym komponentów, odbywa się według stawek odzwierciedlających
przewidywany okres ich użytkowania i rozpoczyna się w miesiącu następnym po rozpoczęciu ich użytkowania. Szacunki
okresu użytkowania rewidowane są corocznie. Dla celów amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych stosowana jest
metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników rzeczowych aktywów trwałych są
następujące:
TYP
OKRES AMORTYZACJI
Telefony komórkowe
2 lata
Komputery
od 3 do 5 lat
Środki transportu
5 lat
Meble i urządzenia biurowe
od 5 do 12 lat
4.7 Leasing
Identyfikacja leasingu
W momencie zawarcia nowej umowy, Spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest
leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego
składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
Jeżeli Spółka ma prawo do sprawowania kontroli nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów jedynie
przez część okresu obowiązywania umowy, umowa zawiera leasing w odniesieniu do tej części okresu.
Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję leasingu są ujmowane
jako aktywa z tytułu praw do użytkowania bazowych składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz
drugostronnie jako zobowiązania z tytułu leasingu.
Początkowe ujęcie i wycena
Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu w dacie rozpoczęcia
leasingu. W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu.
Zobowiązanie z tytułu leasingu wyceniane jest w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do
zapłaty w tej dacie, zdyskontowanych z zastosowaniem krańcowych stóp procentowych leasingobiorcy.
Amortyzacja
Aktywa z tytułu praw do użytkowania są amortyzowane liniowo przez krótszy z dwóch okresów: okres leasingu lub okres
użytkowania bazowego składnika aktywów, chyba, że Spółka posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności
przed upływem okresu leasingu – wówczas prawo do użytkowania amortyzuje się od dnia rozpoczęcia leasingu do końca
okresu użytkowania składnika aktywów.
Leasing krótkoterminowy
Spółka stosuje praktyczne rozwiązanie w odniesieniu do umów leasingu krótkoterminowego, które charakteryzują się
okresem leasingu o długości do 12 miesięcy. Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat
leasingowych jako koszty metodą liniową w trakcie okresu trwania leasingu.
Leasing przedmiotów o niskiej wartości
Za składniki aktywów o niskiej wartości uważa się te, które mają wartość nie wyższą niż 43 tys. zł przeliczone po kursie
z dnia pierwszego zastosowania tj. 1 stycznia 2019 roku (co odpowiada 10 tys. EUR) lub ekwiwalentu w innej walucie
według średniego kursu zamknięcia NBP na moment początkowego ujęcia umowy. Uproszczenia dotyczące tych umów
polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu.
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 17
4.8 Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania tworzone są w przypadku, kiedy na Spółce ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo
oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje
konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku
kwoty tego zobowiązania, przy czym kwoty tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia
bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem.
W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego
zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów.
Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy
będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo
odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.
4.9 Kapitały własne
Kapitały własne stanowią kapitały i fundusze tworzone zgodnie z obowiązującymi przepisami, tj. właściwymi ustawami
oraz statutem. Do kapitałów własnych zaliczane są także niepodzielone zyski z lat ubiegłych. Kapitał podstawowy
wykazywany jest w wartości wynikającej ze Statutu Spółki. Niezarejestrowane wpłaty na kapitał podstawowy zaliczane
są do kapitału własnego Spółki i prezentowane są w wartości nominalnej otrzymanej wpłaty.
4.10 Instrumenty finansowe klientów oraz wartości nominalne transakcji na
instrumentach pochodnych (pozycje pozabilansowe)
W pozycjach pozabilansowych wykazywane są wartości nominalne pochodnych instrumentów finansowych
w transakcjach zawartych z klientami i brokerami na rynku OTC oraz wartości instrumentów finansowych klientów
Spółki nabytych w regulowanym obrocie giełdowym i zdeponowanych na rachunkach klientów Spółki.
4.11 Wynik z operacji na instrumentach finansowych
Wynik z operacji na instrumentach finansowych obejmuje wszystkie zrealizowane i niezrealizowane przychody i koszty
związane z obrotem instrumentami finansowymi, włączając dywidendy, odsetki oraz różnice kursowe. Wynik z operacji
na instrumentach finansowych obliczany jest jako różnica w wartości instrumentu w cenie sprzedaży i cenie nabycia.
Na wynik z operacji na instrumentach finansowych składają się następujące pozycje:
• Wynik z aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: wynik na instrumentach
finansowych z transakcji z klientami oraz brokerami;
• Wynik z aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie: wynik na dłużnych papierach
wartościowych (wynik odsetkowy liczony metodą efektywnej stopy procentowej);
• Rabaty dla klientów oraz prowizje dla brokerów wprowadzających, uzależnione od faktycznie dokonanego obrotu
na instrumentach finansowych. Pozycje te pomniejszają wynik z operacji na instrumentach finansowych.
• Usługi pośrednictwa finansowego dotyczące prowizji wypłacanych spółkom zależnym. Pozycja ta pomniejsza wynik
z operacji na instrumentach finansowych.
4.12 Przychody i koszty z tytułu prowizji i opłat
Przychody z tytułu prowizji i opłaty obejmują prowizje maklerskie oraz inne opłaty za usługi finansowe pobierane od
klientów i są rozpoznawane w dacie zawarcia transakcji przez klienta.
Koszty z tytułu prowizji i opłat związane są z usługami pośrednictwa finansowego zakupionymi przez Spółkę i są
rozpoznawane w okresie świadczenia usług.
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 18
4.13 Koszty świadczeń pracowniczych
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze w tym wpłaty do programów określonych składek, ujmowane są w okresie,
w którym Spółka otrzymała przedmiotowe świadczenie ze strony pracownika, a w przypadku wypłat z zysku lub premii,
gdy spełnione zostały następujące warunki:
• na jednostce ciąży obecne prawne lub zwyczajowe oczekiwane zobowiązanie do dokonania wypłat w wyniku zdarzeń
przeszłych, oraz
• można dokonać wiarygodnej wyceny tego zobowiązania.
W przypadku świadczeń z tytułu płatnych nieobecności, świadczenia pracownicze ujmowane są w zakresie
skumulowanych płatnych nieobecności, z chwilą wykonania pracy, która zwiększa uprawnienia do przyszłych płatnych
nieobecności (tzw. rezerwa na niewykorzystane urlopy). W przypadku niekumulowanych płatnych nieobecności
świadczenia ujmuje się z chwilą ich wystąpienia.
Począwszy od 2012 roku Spółka stosuje politykę zmiennych składników wynagrodzeń dla osób zajmujących kluczowe
stanowiska. Do 2022 roku, świadczenia przyznawane pracownikom w ramach programu zmiennych składników
wynagrodzeń, w 50% były przyznawane w formie pieniężnej a w 50% w formie instrumentów finansowych, których
wartość jest powiązana z sytuacją finansową Spółki. Część świadczeń przyznawanych w formie instrumentów
finansowych, których wartość jest powiązana z sytuacją finansową Spółki, była wypłacana w formie pieniężnej w okresie
3 lat od daty przyznania. Rezerwa na świadczenia pracownicze z tytułu zmiennych składników wynagrodzeń była
ujmowana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze”.
W 2023 roku zmianie uległa polityka zmiennych składników wynagrodzeń dla osób, których działalność zawodowa ma
istotny wpływ na profil ryzyka jednostki dominującej. W ramach tego programu XTB będzie oferowało jej uczestnikom
100% zmiennego wynagrodzenia w formie akcji. W przypadku transakcji płatności w formie akcji rozliczanych
w instrumentach kapitałowych jednostka wycenia otrzymane dobra i odpowiadający im wzrost w kapitale własnym
w wartości godziwej otrzymanych dóbr. Koszty związane z płatnościami w formie akcji są odnoszone bezpośrednio
w kapitale własnym.
4.14 Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Spółkę środkami. Koszty
finansowe obejmują koszty odsetek zapłaconych klientom, odsetek zapłaconych od leasingu finansowego oraz
pozostałe odsetki od zobowiązań niezwiązane z obrotem na instrumentach finansowych.
Przychody i koszty odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej
stopy procentowej.
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania
płatności.
Przychody i koszty finansowe obejmują również zyski i straty z tytułu różnic kursowych, wykazywane w kwocie netto
oraz niezwiązane z obrotem na instrumentach finansowych.
4.15 Opodatkowanie
Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
4.15.1 Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego
roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem
przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów. Obciążenia
podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym i zgodnie z przepisami
podatkowymi krajów, w których zlokalizowane są siedziby oddziałów Spółki.
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 19
4.15.2 Podatek odroczony
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów
i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy
opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających
opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej
jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe
oraz straty podatkowe bądź ulgi podatkowe jakie Spółka może wykorzystać.
Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku,
gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części,
następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja
aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej podatek
odroczony wykazywany jest po dokonaniu kompensaty w zakresie, w jakim dotyczy tej samej rezydencji podatkowej.
5. Przychody z działalności operacyjnej
5.1 Wynik z operacji na instrumentach finansowych
(W TYS. PLN)
OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
31.12.2023
31.12.2022
Instrumenty pochodne kontrakty na różnice (CFD)
CFD na indeksy
781 285
687 424
CFD na towary
650 847
501 314
CFD na waluty
165 161
251 429
CFD na akcje i ETF
24 261
36 816
CFD na obligacje
1 079
796
Instrumenty pochodne CFD razem
1 622 633
1 477 779
Akcje i ETF
11 050
3 494
Dywidendy od spółek zależnych
7 835
8 401
Wynik z operacji na instrumentach finansowych brutto
1 641 518
1 489 674
Bonusy i rabaty wypłacane klientom
(81)
-
Usługi pośrednictwa finansowego
(191 365)
(160 203)
Prowizje wypłacane brokerom współpracującym
-
(907)
Wynik z operacji na instrumentach finansowych netto
1 450 072
1 328 564
Usługi pośrednictwa finansowego to usługi świadczone na rynkach zagranicznych przez spółki zależne na rzecz
jednostki dominującej.
Spółka zawiera umowy współpracy z brokerami współpracującymi, którzy otrzymują prowizje uzależnione od
wygenerowanego obrotu w ramach współpracy. Generowane przychody i koszty pomiędzy Spółką a poszczególnymi
brokerami dotyczą obrotu z brokerem a nie jego klientami.
Przychody operacyjne Spółki powstają: (i) ze spreadów (różnicy między ceną sprzedaży – offer a ceną kupna – bid);
(ii) z prowizji i opłat naliczanych klientom przez Spółkę oraz z naliczanych punktów swapowych (stanowiących kwoty
wynikające z różnicy między teoretycznym kursem forward a kursem spot danego instrumentu finansowego;
(iii) z wyniku netto (zysków pomniejszonych o straty) z działalności Spółki w zakresie market making. Poniższe
zestawienie prezentuje procentowy udział poszczególnych kategorii przychodów w wyniku z operacji na instrumentach
finansowych brutto (z wyłączeniem dywidend od spółek zależnych).
OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
31.12.2023
31.12.2022
Spread
46%
54%
Swapy, prowizja i opłaty
41%
26%
Market Making
13%
20%
Wynik z operacji na instrumentach finansowych brutto
(z wyłączeniem dywidend od spółek zależnych)
100%
100%
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 20
5.2 Przychody z tytułu prowizji i opłat
(W TYS. PLN)
OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
31.12.2023
31.12.2022
Prowizje od partnerów instytucjonalnych
6 303
3 405
Prowizje od partnerów detalicznych
3 855
2 359
Przychody z tytułu prowizji i opłat razem
10 158
5 764
5.3 Obszary geograficzne
(W TYS. PLN)
OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
31.12.2023
31.12.2022
Przychody z działalności operacyjnej
Europa Środkowo-Wschodnia
963 932
850 235
- w tym Polska
745 397
608 931
Europa Zachodnia
338 881
331 578
Ameryka Łacińska*
67 602
121 655
Bliski Wschód**
91 900
30 929
Razem przychody z działalności operacyjnej
1 462 315
1 334 397
* Spółka zależna XTB International Ltd. z siedzibą w Belize pozyskuje klientów z Ameryki Łacińskiej i reszty świata (poza Europą). Z pozycji wyłączono przychody klientów pozyska-
nych przez tą spółkę pochodzących z regionu Bliskiego Wschodu.
** Przychody z klientów pochodzących z Bliskiego Wschodu pozyskanych przez XTB International Ltd. z siedzibą w Belize oraz XTB MENA Limited z siedzibą w Zjednoczonych
Emiratach Arabskich.
Krajem, z którego Spółka czerpie każdorazowo więcej niż 20% przychodów jest Polska z udziałem wynoszącym 51%
(2022 rok: 45,6%). Ze względu na ogólny udział w przychodach Spółki wydzielono prezentacyjnie Polskę jako największy
przychodowo rynek. Udział pozostałych krajów w strukturze geograficznej przychodów Spółki nie przekracza w żadnym
przypadku 20%.
Spółka dzieli swoje przychody na obszary geograficzne według kraju, w którym klient został pozyskany.
6. Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze
(W TYS. PLN)
OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
31.12.2023
31.12.2022
Wynagrodzenia
(175 056)
(124 301)
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
(24 397)
(20 013)
Świadczenia na rzecz pracowników
(5 390)
(4 313)
Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze razem
(204 843)
(148 627)
7. Marketing
(W TYS. PLN)
OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
31.12.2023
31.12.2022
Marketing online
(162 544)
(124 472)
Marketing offline
(42 307)
(46 845)
Marketing razem
(204 851)
(171 317)
Działania marketingowe prowadzone przez Spółkę koncentrują się głównie na marketingu internetowym, który
wspierany jest także innymi działaniami promocyjnymi.
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 21
8. Koszty utrzymania i wynajmu budynków
(W TYS. PLN)
OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
31.12.2023
31.12.2022
Koszty eksploatacji
(2 483)
(1 994)
Koszty wynajmu środków niskocennych lub krótkoterminowych
(937)
(729)
Pozostałe koszty
(2 387)
(1 466)
Koszty utrzymania i wynajmu budynków razem
(5 807)
(4 189)
9. Pozostałe usługi obce
(W TYS. PLN)
OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
31.12.2023
31.12.2022
Usługi pośrednictwa finansowego
(35 453)
(36 182)
Systemy IT i licencje
(26 161)
(18 354)
Dostarczanie danych rynkowych
(11 258)
(10 188)
Usługi prawne i doradcze
(8 588)
(7 005)
Łączność internetowa i telekomunikacyjna
(2 724)
(2 459)
Usługi księgowe i badania sprawozdań finansowych
(1 519)
(1 363)
Rekrutacja
(1 497)
(2 248)
Usługi wsparcia informatycznego
(677)
(208)
Usługi pocztowe i kurierskie
(149)
(132)
Pozostałe usługi obce
(1 193)
(991)
Pozostałe usługi obce razem
(89 219)
(79 130)
W pozycji usługi pośrednictwa finansowego Spółka wykazała wynagrodzenia wypłacone jednostkom zależnym.
10. Koszty prowizji
(W TYS. PLN)
OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
31.12.2023
31.12.2022
Prowizje bankowe
(26 477)
(23 310)
Prowizje i opłaty giełdowe
(10 755)
(7 452)
Prowizje brokerów zagranicznych
(476)
(340)
Koszty prowizji razem
(37 708)
(31 102)
11. Pozostałe koszty
(W TYS. PLN)
OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
31.12.2023
31.12.2022
Materiały
(1 227)
(1 038)
Podróże służbowe
(1 122)
(926)
Odpisy aktualizujące należności
(473)
(2 858)
Koszty związane z ryzykiem prawnym
(440)
(632)
Ubezpieczenia
(378)
(329)
Reprezentacja
(357)
(241)
Likwidacja środków trwałych
(137)
(184)
Składki członkowskie
(120)
(38)
Pozostałe
(2 170)
(1 686)
Pozostałe koszty razem
(6 424)
(7 932)
Odpisy aktualizujące należności są wynikiem powstałych w tym okresie debetów klientów.
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 22
12. Przychody i koszty finansowe
(W TYS. PLN)
OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
31.12.2023
31.12.2022
Przychody odsetkowe od instrumentów finansowych wycenianych
w zamortyzowanym koszcie
72 611
22 953
Przychody z tytułu obligacji
31 962
15 179
Dodatnie różnice kursowe
-
18 067
Pozostałe przychody finansowe
12
9
Przychody finansowe razem
104 585
56 208
(W TYS. PLN)
OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
31.12.2023
31.12.2022
Ujemne różnice kursowe
(33 238)
-
Odsetki zapłacone klientom
(3 931)
-
Odsetki zapłacone z tytułu umów leasingu
(991)
(678)
Pozostałe odsetki
(69)
(143)
Pozostałe koszty finansowe
(385)
(13)
Koszty finansowe razem
(38 614)
(834)
Różnice kursowe dotyczą różnic z wyceny pozycji bilansowych wyrażonych w walucie innej niż funkcjonalna.
13. Informacje dotyczące segmentów działalności
Dla celów sprawozdawczości zarządczej, działalność Spółki jest podzielona na następujące dwa segmenty operacyjne:
1. Działalność detaliczna, która obejmuje świadczenie usług obrotu instrumentami finansowymi na rzecz klientów
indywidualnych.
2. Działalność instytucjonalna, która obejmuje świadczenie usług obrotu instrumentami finansowymi i udostępnianie
infrastruktury obrotu na rzecz podmiotów (instytucji), które z kolei świadczą usługi obrotu instrumentami
finansowymi na rzecz własnych klientów pod własną marką.
Powyższe segmenty nie stanowią agregacji innych segmentów niższego szczebla. Zarząd monitoruje wyniki działalności
segmentów operacyjnych rozdzielnie, w celu podjęcia decyzji o realizacji strategii, alokacji zasobów oraz oceny
działalności. Działalność segmentów jest oceniania na podstawie zyskowności segmentu i jej wpływu na łączną
zyskowność raportowaną w sprawozdaniu finansowym.
Ceny transferowe między segmentami operacyjnymi są ustalone w oparciu o ceny rynkowe na zasadach zbliżonych do
rozliczeń z podmiotami niepowiązanymi.
Spółka zawiera transakcje jedynie z klientami zewnętrznymi. Transakcje między segmentami operacyjnymi nie są
zawierane. Wycena aktywów i zobowiązań, przychodów i kosztów segmentów oparta jest na zasadach rachunkowości
stosowanych przez Spółkę. Spółka nie alokuje wyniku na działalności finansowej oraz obciążenia podatkiem
dochodowym na segmenty działalności.
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 23
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2023
(W TYS. PLN)
DZIAŁALNOŚĆ
DETALICZNA
DZIAŁALNOŚĆ
INSTYTUCJONALNA
RAZEM SEGMENTY
SPRAWOZDAWCZE
JEDNOSTKOWE
SPRAWOZDANIE
Z CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW
Wynik z operacji na instrumentach finansowych netto
1 348 426
101 646
1 450 072
1 450 072
Instrumenty pochodne CFD
CFD na indeksy
713 258
68 027
781 285
781 285
CFD na towary
619 620
31 227
650 847
650 847
CFD na waluty
162 821
2 340
165 161
165 161
CFD na akcje i ETF
24 261
-
24 261
24 261
CFD na obligacje
1 027
52
1 079
1 079
Akcje i ETF
11 050
-
11 050
11 050
Dywidendy od spółek zależnych
7 835
-
7 835
7 835
Bonusy i rabaty wypłacane klientom
(81)
-
(81)
(81)
Usługi pośrednictwa finansowego
(191 365)
-
(191 365)
(191 365)
Prowizje wypłacane brokerom współpracującym
-
-
-
-
Przychody z tytułu prowizji i opłat
3 855
6 303
10 158
10 158
Pozostałe przychody
2 085
-
2 085
2 085
Przychody z działalności operacyjnej razem
1 354 366
107 949
1 462 315
1 462 315
Marketing
(204 851)
-
(204 851)
(204 851)
Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze
(202 565)
(2 278)
(204 843)
(204 843)
Pozostałe usługi obce
(88 757)
(462)
(89 219)
(89 219)
Koszty prowizji
(37 708)
-
(37 708)
(37 708)
Amortyzacja
(14 481)
(16)
(14 497)
(14 497)
Podatki i opłaty
(8 979)
(17)
(8 996)
(8 996)
Koszty utrzymania i wynajmu budynków
(5 807)
-
(5 807)
(5 807)
Pozostałe koszty
(6 265)
(159)
(6 424)
(6 424)
Koszty działalności operacyjnej razem
(569 413)
(2 932)
(572 345)
(572 345)
Zysk z działalności operacyjnej
784 953
105 017
889 970
889 970
Odpisy aktualizujące wartość udziałów w spółkach zależnych
-
-
-
(125)
Przychody finansowe
104 585
Koszty finansowe
(38 614)
Zysk przed opodatkowaniem
955 816
Podatek dochodowy
(168 680)
Zysk netto
787 136
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 24
AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA NA DZIEŃ 31.12.2023
(W TYS. PLN)
DZIAŁALNOŚĆ
DETALICZNA
DZIAŁALNOŚĆ
INSTYTUCJONALNA
RAZEM SEGMENTY
SPRAWOZDAWCZE
JEDNOSTKOWE
SPRAWOZDANIE
Z SYTUACJI
FINANSOWEJ
Środki pieniężne klientów
2 045 273
97 632
2 142 905
2 142 905
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy
840 074
12 713
852 787
852 787
Pozostałe aktywa
1 501 943
532
1 502 475
1 502 475
Aktywa razem
4 387 290
110 877
4 498 167
4 498 167
Zobowiązania wobec klientów
2 394 132
106 282
2 500 414
2 500 414
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
63 953
4 064
68 017
68 017
Pozostałe zobowiązania
201 806
-
201 806
201 806
Zobowiązania razem
2 659 891
110 346
2 770 237
2 770 237
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 25
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31.12.2022
(W TYS. PLN)
DZIAŁALNOŚĆ
DETALICZNA
DZIAŁALNOŚĆ
INSTYTUCJONALNA
RAZEM SEGMENTY
SPRAWOZDAWCZE
JEDNOSTKOWE
SPRAWOZDANIE
Z CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW
Wynik z operacji na instrumentach finansowych netto
1 317 285
11 279
1 328 564
1 328 564
Instrumenty pochodne CFD
CFD na indeksy
685 237
2 187
687 424
687 424
CFD na towary
505 421
(4 107)
501 314
501 314
CFD na waluty
238 068
13 361
251 429
251 429
CFD na akcje i ETF
36 978
(162)
36 816
36 816
CFD na obligacje
796
-
796
796
Akcje i ETF
3 494
-
3 494
3 494
Dywidendy od spółek zależnych
8 401
-
8 401
8 401
Usługi pośrednictwa finansowego
(160 203)
-
(160 203)
(160 203)
Prowizje wypłacane brokerom współpracującym
(907)
-
(907)
(907)
Przychody z tytułu prowizji i opłat
2 359
3 405
5 764
5 764
Pozostałe przychody
69
-
69
69
Przychody z działalności operacyjnej razem
1 319 713
14 684
1 334 397
1 334 397
Marketing
(171 318)
1
(171 317)
(171 317)
Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze
(147 022)
(1 605)
(148 627)
(148 627)
Pozostałe usługi obce
(78 623)
(507)
(79 130)
(79 130)
Koszty prowizji
(31 101)
(1)
(31 102)
(31 102)
Amortyzacja
(9 860)
(12)
(9 872)
(9 872)
Podatki i opłaty
(6 971)
(17)
(6 988)
(6 988)
Koszty utrzymania i wynajmu budynków
(4 189)
-
(4 189)
(4 189)
Pozostałe koszty
(7 840)
(92)
(7 932)
(7 932)
Koszty działalności operacyjnej razem
(456 924)
(2 233)
(459 157)
(459 157)
Zysk z działalności operacyjnej
862 789
12 451
875 240
875 240
Odpisy aktualizujące wartość udziałów w spółkach zależnych
-
-
-
(737)
Przychody finansowe
-
-
-
56 208
Koszty finansowe
-
-
-
(834)
Zysk przed opodatkowaniem
-
-
-
929 877
Podatek dochodowy
-
-
-
(168 313)
Zysk netto
-
-
-
761 564
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 26
AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA NA DZIEŃ 31.12.2022
(W TYS. PLN)
DZIAŁALNOŚĆ
DETALICZNA
DZIAŁALNOŚĆ
INSTYTUCJONALNA
RAZEM SEGMENTY
SPRAWOZDAWCZE
JEDNOSTKOWE
SPRAWOZDANIE
Z SYTUACJI
FINANSOWEJ
Środki pieniężne klientów
1 720 804
82 297
1 803 101
1 803 101
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy
777 712
18 405
796 117
796 117
Pozostałe aktywa
1 313 443
616
1 314 059
1 314 059
Aktywa razem
3 811 959
101 318
3 913 277
3 913 277
Zobowiązania wobec klientów
2 067 964
108 899
2 176 863
2 176 863
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
78 000
(9 804)
68 196
68 196
Pozostałe zobowiązania
169 855
-
169 855
169 855
Zobowiązania razem
2 315 819
99 095
2 414 914
2 414 914
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 27
14. Środki pieniężne
Według struktury rodzajowej:
(W TYS. PLN)
31.12.2023
31.12.2022
Środki pieniężne na rachunkach bieżących w banku i ich ekwiwalenty
3 414 342
2 620 804
Lokaty krótkoterminowe w banku
-
307 119
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne razem
3 414 342
2 927 923
Spółka zalicza do ekwiwalentów środków pieniężnych lokaty krótkoterminowe z terminem zapadalności poniżej
3 miesięcy oraz naliczone od nich odsetki. Pozostałe lokaty, tj. z terminem zapadalności powyżej 3 miesięcy wraz
z odsetkami prezentowane są w pozycji „Lokaty krótkoterminowe w banku”.
Środki pieniężne własne i oraz środki o ograniczonej możliwości dysponowania - środki pieniężne klientów:
(W TYS. PLN)
31.12.2023
31.12.2022
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne klientów
2 142 905
1 803 101
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne własne
1 271 437
1 124 822
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne razem
3 414 342
2 927 923
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne klientów uwzględniają wartość otwartych transakcji zawartych przez klientów.
15. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
(W TYS. PLN)
31.12.2023
31.12.2022
Instrumenty pochodne kontrakty na różnice (CFD)
CFD na indeksy
165 952
144 725
CFD na towary
118 586
109 191
CFD na waluty
81 704
89 054
CFD na akcje i ETF
68 507
78 656
CFD na obligacje
108
2 171
Instrumenty dłużne
401 265
362 074
Akcje i ETF
16 665
10 246
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
razem
852 787
796 117
Informacja na temat oszacowanej wartości godziwej instrumentów znajduje się w nocie 38.1.1.
16. Inwestycje w jednostki zależne
(W TYS. PLN)
31.12.2023
31.12.2022
Wartość na początek okresu
43 487
39 879
Zwiększenia
6 067
4 345
Zmniejszenia
-
-
Wykorzystanie
-
-
Odpisy aktualizujące wartość
(125)
(737)
Wartość na koniec okresu
49 429
43 487
Odpisy aktualizujące wartość inwestycji w jednostki zależne
(W TYS. PLN)
31.12.2023
31.12.2022
Odpisy aktualizujące na początek okresu
(4 609)
(4 096)
Wykorzystanie
-
-
Utworzenie odpisów
(125)
(513)
Odpisy aktualizujące na koniec okresu
(4 734)
(4 609)
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 28
Szczegółowe informacje o jednostkach zależnych
NAZWA JEDNOSTKI
KRAJ
SIEDZIBY
31.12.2023
31.12.2022
PRZEDMIOT
DZIAŁALNOŚCI
WARTOŚĆ
KSIĘGOWA
UDZIAŁÓW
UDZIAŁ W
KAPITALE
WARTOŚĆ
KSIĘGOWA
UDZIAŁÓW
UDZIAŁ W
KAPITALE
(W TYS. PLN)
%
(W TYS. PLN)
%
XTB Limited
Wielka Brytania
Działalność
maklerska
20 139
100%
20 139
100%
X Open Hub Sp. z o.o.
Polska
Oferowanie
aplikacji
elektronicznych
oraz technologii
transakcyjnej
105
100%
105
100%
XTB Limited
Cypr
Działalność
maklerska
7 560
100%
7 560
100%
Tasfiye Halinde XTB
Yönetim Danışmanlığı A.Ş.
Turcja
Spółka nie
prowadzi
działalności
operacyjnej, jest
w trakcie likwidacji
-
100%
125
100%
XTB International Limited
Belize
Działalność
maklerska
4 420
100%
4 420
100%
XTB Agente de Valores SpA
Chile
Działalność
polegająca na
pozyskiwaniu
klientów
403
100%
403
100%
XTB Services Limited
Cypr
Działalność
marketingowa
i marketingowo –
sprzedażowa
(wsparcie
sprzedaży)
337
100%
337
100%
XTB Africa (PTY) Ltd.
RPA
Spółka nie
rozpoczęła jeszcze
działalności
operacyjnej
2 339
100%
2 339
100%
XTB MENA Limited
ZEA
Działalność
maklerska
12 521
100%
8 059
100%
XTB Digital Ltd.
Cypr
Spółka nie
rozpoczęła jeszcze
działalności
operacyjnej
1 403
100%
-
-
XTB S.C. Limited
Seszele
Spółka nie
rozpoczęła jeszcze
działalności
operacyjnej
202
99,9%
-
-
Lirsar S.A. en liquidacion
Urugwaj
Spółka nie
prowadzi
działalności
operacyjnej, jest
w trakcie likwidacji
-
-
-
-
Razem
49 429
43 487
W dniu 15 września 2020 roku rozpoczął się proces likwidacji spółki w Turcji Tasfiye Halinde XTB Yönetim
Danışmanlığı A.Ş.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku kwota ujemnych różnic kursowych z przeliczenia sald w walucie obcej spółki zależnej
w Turcji wynosiła (3 655) tys. zł, na dzień 31 grudnia 2022 roku (3 767) tys. zł. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia
kapitału tureckiej spółki zostaną rozpoznane w skonsolidowanym wyniku z chwilą likwidacji tej spółki.
W dniu 22 marca 2022 roku Spółka dominująca objęła 1.000 akcji zwykłych w podwyższanym kapitale jednostki zależnej
XTB MENA Limited. W dniu 9 marca 2023 roku Spółka dominująca przeznaczyła 1 mln USD na kolejne podwyższenie
kapitału zakładowego w jednostce zależnej XTB MENA Limited, utrzymując 100% udział w jej kapitale.
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 29
W dniu 6 października 2022 roku spółka XTB S. C. Limited z siedzibą w Republice Seszeli została zarejestrowana
w lokalnym rejestrze przedsiębiorców W dniu 21 kwietnia 2023 roku spółka XTB S. C. Limited otrzymała od FSA (ang.
Financial Services Authority) licencję nr SD148 na prowadzenie działalności w Republice Seszeli. Spółka będzie świadczyła
usługi maklerskie. Jednostka dominująca objęła 99,9% udziałów w spółce zależnej. Pozostałe 0,1% udziałów jest w
posiadaniu innej spółki zależnej XTB Services Limited. W dniu 16 listopada 2023 roku opłacono udziały w spółce XTB
S. C. Limited z siedzibą na Seszelach. Wniesiony kapitał wyniósł 50 tys. USD. Na datę przekazania niniejszego
sprawozdania finansowego spółka nie prowadziła działalności operacyjnej.
W dniu 5 grudnia 2022 roku spółka XTB Digital Ltd. z siedzibą w Cyprze została zarejestrowana w lokalnym rejestrze
przedsiębiorców. Jednostka dominująca objęła 100% udziałów w spółce zależnej. W dniu 3 kwietnia 2023 roku opłacono
udziały w spółce Digital Ltd. z siedzibą w Cyprze. Wniesiony kapitał wyniósł 300 tys. EUR. Na datę przekazania niniejszego
sprawozdania finansowego spółka nie prowadziła działalności operacyjnej.
W dniu 27 lipca 2023 spółka zależna XTB Chile SpA zmieniła nazwę na XTB Agente de Valores SpA.
Odpisy z tytułu utraty wartości
Na dzień 31 grudnia 2023 roku, w związku z istnieniem przesłanek utraty wartości z uwagi na niższą wartość
odzyskiwalną w stosunku do wartości księgowej aktywów rozpoznany został łączny odpis z tytułu utraty wartości
inwestycji w jednostkę zależną w Turcji w wysokości 4 958 tys. zł w związku z podjętą przez Zarząd Spółki w dniu 18 maja
2017 roku decyzją o wycofaniu się z działalności w Turcji poprzez podjęcie działań zmierzających do wygaszenia
działalności na tym rynku i likwidacji spółki zależnej w Turcji. Odpis z tytułu utraty wartości utworzony został do
wysokości aktywów netto, na które niemal w całości składa się gotówka utrzymywana na rachunkach bankowych. Na
dzień 31 grudnia 2022 roku odpis z tytułu utraty wartości inwestycji w jednostkę zależną w Turcji wynosił 4 833 tys. zł.
Na dzień bilansowy nie został zakończony proces likwidacji. Od grudnia 2019 roku Tasfiye Halinde XTB Yönetim
Danışmanlığı A.Ş. nie posiada aktywnej licencji na prowadzenie działalności.
17. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
(W TYS. PLN)
31.12.2023
31.12.2022
Należności od klientów
78 021
51 402
Należności od KDPW
14 162
13 650
Należności handlowe od jednostek powiązanych
12 572
514
Należności handlowe
4 761
15 960
Kaucje i depozyty
4 313
4 692
Należności publiczno-prawne
300
369
Należności pozostałe brutto
114 129
86 587
Odpisy aktualizujące wartości należności
(28)
(58)
Odpisy aktualizujące wartość należności od klientów
(3 754)
(3 311)
Należności pozostałe netto razem
110 347
83 218
Ruchy w pozycji odpisy aktualizujące należności
(W TYS. PLN)
31.12.2023
31.12.2022
Odpisy aktualizujące wartość należności na początek okresu
sprawozdawczego
(3 370)
(2 631)
utworzenie odpisów
(1 975)
(948)
rozwiązanie odpisów
1 502
193
wykorzystanie odpisów
61
16
Odpisy aktualizujące wartość należności na koniec okresu
sprawozdawczego
(3 782)
(3 370)
Odpisy aktualizujące należności utworzone w 2023 roku oraz 2022 roku są wynikiem powstałych w tych okresach
debetów klientów.
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 30
18. Rozliczenia międzyokresowe
(W TYS. PLN)
31.12.2023
31.12.2022
CRM - obsługa klientów i sprzedaży
6 060
4 330
Licencje i serwisy informacyjne
4 823
2 412
Obsługa baz danych
1 359
552
Reklama
909
3 798
Ubezpieczenia
358
313
Czynsz przedpłacony
242
216
Pozostałe
703
920
Razem rozliczenia międzyokresowe
14 454
12 541
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 31
19. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne za okres od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023 roku
(W TYS. PLN)
LICENCJE NA
OPROGRAMOWANIE
KOMPUTEROWE
WARTOŚCI
NIEMATERIALNE WYTWORZONE
WE WŁASNYM
ZAKRESIE
RAZEM
Wartość brutto na 1 stycznia 2023
6 367
10 792
17 159
Nabycie
106
-
106
Sprzedaż i likwidacja
-
-
-
Różnice kursowe netto
(9)
-
(9)
Wartość brutto na 31 grudnia 2023
6 464
10 792
17 256
Umorzenie na 1 stycznia 2023
(5 034)
(10 792)
(15 826)
Amortyzacja za bieżący okres
(353)
-
(353)
Sprzedaż i likwidacja
-
-
-
Różnice kursowe netto
9
-
9
Umorzenie na 31 grudnia 2023
(5 378)
(10 792)
(16 170)
Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2023
1 333
-
1 333
Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2023
1 086
-
1 086
Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie dotyczą platformy do handlu instrumentami finansowymi oraz aplikacji współpracujących z tą platformą.
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 32
Wartości niematerialne za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku
(W TYS. PLN)
LICENCJE NA
OPROGRAMOWANIE
KOMPUTEROWE
WARTOŚCI
NIEMATERIALNE WYTWORZONE
WE WŁASNYM
ZAKRESIE
RAZEM
Wartość brutto na 1 stycznia 2022
5 374
10 792
16 166
Nabycie
1 117
-
1 117
Sprzedaż i likwidacja
(132)
-
(132)
Różnice kursowe netto
8
-
8
Wartość brutto na 31 grudnia 2022
6 367
10 792
17 159
Umorzenie na 1 stycznia 2022
(4 924)
(10 792)
(15 716)
Amortyzacja za bieżący okres
(235)
-
(235)
Sprzedaż i likwidacja
132
-
132
Różnice kursowe netto
(7)
-
(7)
Umorzenie na 31 grudnia 2022
(5 034)
(10 792)
(15 826)
Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2022
450
-
450
Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2022
1 333
-
1 333
Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie dotyczą platformy do handlu instrumentami finansowymi oraz aplikacji współpracujących z tą platformą.
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 33
20. Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe za okres od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023 roku
(W TYS. PLN)
ZESPOŁY
KOMPUTEROWE
POZOSTAŁE
RZECZOWE
AKTYWA TRWAŁE
PRAWA DO
UŻYTKOWANIA
LOKALE
BIUROWE
PRAWA DO
UŻYTKOWANIA
SAMOCHODY
RZECZOWE
AKTYWA TRWAŁE W
BUDOWIE
RAZEM
Wartość brutto na 1 stycznia 2023
27 186
8 803
33 857
620
1 187
71 653
Nabycie
7 517
6 550
-
-
31
14 098
Przyjęcie w leasing
-
-
8 135
2
-
8 137
Sprzedaż i likwidacja
(573)
(793)
(3 184)
-
(848)
(5 398)
Różnice kursowe netto
(139)
(205)
(1 112)
(52)
(72)
(1 580)
Wartość brutto na 31 grudnia 2023
33 991
14 355
37 696
570
298
86 910
Umorzenie na 1 stycznia 2023
(16 386)
(4 094)
(8 473)
(245)
-
(29 198)
Amortyzacja za bieżący okres
(5 179)
(1 712)
(7 136)
(117)
-
(14 144)
Sprzedaż i likwidacja
570
655
1 944
(2)
-
3 167
Różnice kursowe netto
118
199
484
27
-
828
Umorzenie na 31 grudnia 2023
(20 877)
(4 952)
(13 181)
(337)
-
(39 347)
Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2023
10 800
4 709
25 384
375
1 187
42 455
Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2023
13 114
9 403
24 515
233
298
47 563
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 34
Rzeczowe aktywa trwałe za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku
(W TYS. PLN)
ZESPOŁY
KOMPUTEROWE
POZOSTAŁE
RZECZOWE
AKTYWA TRWAŁE
PRAWA DO
UŻYTKOWANIA
LOKALE
BIUROWE
PRAWA DO
UŻYTKOWANIA
SAMOCHODY
RZECZOWE
AKTYWA TRWAŁE W
BUDOWIE
RAZEM
Wartość brutto na 1 stycznia 2022
18 253
7 536
7 598
413
333
34 133
Nabycie
9 416
2 031
-
-
854
12 301
Przyjęcie w leasing
-
-
27 041
297
-
27 338
Sprzedaż i likwidacja
(522)
(841)
(957)
(102)
-
(2 422)
Różnice kursowe netto
39
77
175
12
-
303
Wartość brutto na 31 grudnia 2022
27 186
8 803
33 857
620
1 187
71 653
Umorzenie na 1 stycznia 2022
(13 803)
(3 875)
(3 670)
(223)
-
(21 571)
Amortyzacja za bieżący okres
(3 071)
(811)
(5 640)
(115)
-
(9 637)
Sprzedaż i likwidacja
516
654
935
101
-
2 206
Różnice kursowe netto
(28)
(62)
(98)
(8)
-
(196)
Umorzenie na 31 grudnia 2022
(16 386)
(4 094)
(8 473)
(245)
-
(29 198)
Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2022
4 450
3 661
3 928
190
333
12 562
Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2022
10 800
4 709
25 384
375
1 187
42 455
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 35
Aktywa trwałe w podziale na obszary geograficzne
(W TYS. PLN)
31.12.2023
31.12.2022
Aktywa trwałe
Europa Środkowo-Wschodnia
37 404
31 770
- w tym Polska
30 569
31 013
Europa Zachodnia
11 245
12 018
Razem aktywa trwałe
48 649
43 788
21. Zobowiązania wobec klientów
(W TYS. PLN)
31.12.2023
31.12.2022
Zobowiązania wobec klientów detalicznych
2 394 132
2 067 964
Zobowiązania wobec klientów instytucjonalnych
106 282
108 899
Zobowiązania wobec klientów
2 500 414
2 176 863
Zobowiązania wobec klientów wynikają z transakcji zawieranych przez klientów (w tym środków pieniężnych
zdeponowanych na rachunkach klientów).
22. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
(W TYS. PLN)
31.12.2023
31.12.2022
Instrumenty pochodne kontrakty na różnice (CFD)
CFD na akcje i ETF
25 777
20 833
CFD na waluty
24 445
12 257
CFD na indeksy
11 339
25 766
CFD na towary
6 404
9 283
CFD na obligacje
52
57
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu razem
68 017
68 196
23. Zobowiązania z tytułu leasingu
(W TYS. PLN)
31.12.2023
31.12.2022
Krótkoterminowe
7 093
5 075
Długoterminowe
20 108
23 033
Zobowiązania z tytułu leasingu razem
27 201
28 108
Zobowiązania z tytułu leasingu nie obejmują leasingów krótkoterminowych oraz leasingu aktywów o niskiej wartości.
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku koszt związany z leasingami krótkoterminowymi ujętymi
w sprawozdaniu z dochodów całkowitych wyniósł 130 tys. zł, koszt związany z leasingami aktywów o niskiej wartości
ujętymi w sprawozdaniu z dochodów całkowitych wyniósł 15 tys. zł.
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku koszt związany z leasingami krótkoterminowymi ujętymi w
sprawozdaniu z dochodów całkowitych wyniósł 138 tys. zł, koszt związany z leasingami aktywów o niskiej wartości
ujętymi w sprawozdaniu z dochodów całkowitych wyniósł 7 tys. zł. Spółka jest leasingobiorcą w przypadku umów najmu
powierzchni biurowych oraz samochodów. Wartość przedmiotu leasingu prezentuje nota 20.
24. Pozostałe zobowiązania
(W TYS. PLN)
31.12.2023
31.12.2022
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
44 024
37 393
Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze
22 742
30 075
Zobowiązania wobec brokerów
8 908
2 550
Zobowiązania publiczno-prawne
7 260
7 031
Zobowiązania wobec KDPW
2 673
255
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
724
1 299
Pozostałe zobowiązania razem
86 331
78 603
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 36
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych obejmują szacowane na dzień bilansowy wypłaty premii za okres
sprawozdawczy, w tym wynikające z programu zmiennych składników wynagrodzeń oraz rezerwy na niewykorzystane
urlopy.
Program Zmiennych Składników Wynagrodzeń
Zgodnie z przyjętą w Spółce Polityką Zmiennych Składników Wynagrodzeń pracownicy Spółki zajmujący kluczowe
stanowiska kierownicze, otrzymują corocznie wynagrodzenie zmienne, wypłacane w formie pieniężnej i w formie
instrumentu finansowego.
Wartość rezerw na świadczenia pracownicze uwzględnia wynagrodzenia zmienne przyznawane w formie pieniężnej
oraz oparte na instrumentach finansowych, odroczonych do wypłaty w kolejnych 3 latach.
W dniu 31 lipca 2023 roku XTB ustanowiło Program Motywacyjny dla osób, których działalność zawodowa ma istotny
wpływ na profil ryzyka jednostki dominującej. W ramach tego programu XTB zaoferuje jej uczestnikom 100% zmiennego
wynagrodzenia płatnego w formie akcji. Akcje zostaną zaoferowane jako element wynagrodzenia zmiennego
przyznawanego za wyniki finansowe osiągnięte przez XTB w roku obrotowym, za który przyznawana jest Premia
Faktyczna. Premia Faktyczna oznacza faktyczną wartość premii, która została przyznana uczestnikowi Programu
Motywacyjnego za dany rok obrotowy. Część świadczeń przyznawanych w formie instrumentów kapitałowych, których
wartość jest powiązana z sytuacją finansową jednostki dominującej, będzie wypłacana w okresie 3 lat od daty
przyznania.
Rezerwa na zmienne składniki wynagrodzeń rozliczanych w instrumentach finansowych za poprzednie okresy
sprawozdawcze wynosi na dzień 31 grudnia 2023 roku 474 tys. zł, a na dzień 31 grudnia 2022 roku 6 604 tys. zł.
W związku z wprowadzeniem Programu Motywacyjnego w XTB S.A., koszty związane z płatnościami w formie akcji na
koniec 2023 roku zostały uwzględnione w kapitałach własnych jednostki. Na koniec 2022 roku, koszty związane z wypłatą
zmiennych składników wynagrodzeń ujmowane były w Pozostałych zobowiązaniach Spółki.
25. Rezerwy na zobowiązania i zobowiązania warunkowe
25.1 Rezerwy na zobowiązania
(W TYS. PLN)
31.12.2023
31.12.2022
Rezerwy na świadczenia emerytalne
298
173
Rezerwy na ryzyko prawne
3 434
3 829
Rezerwy razem
3 732
4 002
Rezerwy na świadczenia emerytalne są tworzone w oparciu o wyceny aktuarialne na podstawie obowiązujących
przepisów i umów związanych z obowiązkowymi świadczeniami emerytalnymi do poniesienia przez pracodawcę.
Rezerwy na ryzyko prawne obejmują oczekiwane kwoty wypłaty świadczeń w sprawach spornych, w których Spółka jest
stroną. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie jest w stanie określić spodziewanego
terminu płatności powyższych zobowiązań. Informacje o istotnych postępowaniach toczących się przed sądem,
organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej zostały opisane w punkcie
5.2 Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy i Spółki. Zgodnie z najlepszą wiedzą i przekonaniem opisane tam
postępowania oraz przyszłe rozstrzygnięcie tych postępowań w kontekście ewentualnego wpływu na innych klientów
Spółki nie mają istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe.
Ruchy w pozycji rezerw za okres od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023 roku
(W TYS. PLN)
WARTOŚĆ NA
01.01.2023
ZWIĘKSZENIA
ZMNIEJSZENIA
WARTOŚĆ NA
31.12.2023
WYKORZYSTANIE
ROZWIĄZANIE
Rezerwy na świadczenia
emerytalne
173
125
-
-
298
Rezerwy na ryzyko prawne
3 829
1 288
848
835
3 434
Rezerwy razem
4 002
1 413
848
835
3 732
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 37
Ruchy w pozycji rezerw za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku
(W TYS. PLN)
WARTOŚĆ NA
01.01.2023
ZWIĘKSZENIA
ZMNIEJSZENIA
WARTOŚĆ NA
31.12.2023
WYKORZYSTANIE
ROZWIĄZANIE
Rezerwy na świadczenia
emerytalne
150
23
-
-
173
Rezerwy na ryzyko prawne
4 515
694
1 380
-
3 829
Rezerwy razem
4 665
717
1 380
-
4 002
25.2 Zobowiązania warunkowe
Spółka jest stroną kilku postępowań sądowych związanych z prowadzoną działalnością. Postępowania, w których Spółka
występuje w charakterze pozwanego dotyczą przede wszystkim roszczeń pracowniczych oraz roszczeń klientów. Na
dzień 31 grudnia 2023 roku łączna wartość roszczeń dochodzonych przeciwko Spółce nieobjęta rezerwą wynosiła
ok. 19 621 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2022 roku: 16 282 tys. zł). Spółka nie utworzyła rezerw w związku z powyższymi
postępowaniami. W ocenie Spółki istnieje niskie prawdopodobieństwo przegranej w tych postępowaniach.
W dniu 9 maja 2014 roku Spółka udzieliła gwarancji w kwocie 59 tys. PLN na zabezpieczenie umowy zawartej przez
spółkę zależną XTB Limited z siedzibą w Wielkiej Brytanii a PayPal (Europe) Sarl & Cie, SCA z siedzibą w Luksemburgu.
Gwarancja udzielona została na okres trwania umowy głównej, która została zawarta na czas nieokreślony.
W dniu 7 lipca 2017 roku Spółka udzieliła poręczenia w kwocie 5 500 tys. zł na zabezpieczenie umowy zawartej przez
spółkę zależną XTB Limited z siedzibą w Wielkiej Brytanii a Worldpay (UK) Limited, Worldpay Limited i Worldpay AP LTD
z siedzibą w Wielkiej Brytanii. Gwarancja udzielona została na okres trwania umowy głównej, która została zawarta na
okres 3 lat z możliwością dalszego przedłużenia. Umowa została przedłużona na czas nieograniczony z możliwością
wypowiedzenia.
26. Kapitał własny
Struktura kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2023 roku
SERIA/EMISJA
LICZBA AKCJI
WARTOŚĆ NOMINALNA AKCJI
(W PLN)
WARTOŚĆ NOMINALNA EMISJI
(W TYS. PLN)
Seria A
117 383 635
0,05
5 869
Seria B
185 616
0,05
9
Struktura kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2022 roku
SERIA/EMISJA
LICZBA AKCJI
WARTOŚĆ NOMINALNA AKCJI
(W PLN)
WARTOŚĆ NOMINALNA EMISJI
(W TYS. PLN)
Seria A
117 383 635
0,05
5 869
Wszystkie akcje Spółki są akcjami o równej wartości nominalnej, w pełni opłaconymi, dającymi równe prawa głosu oraz
uczestnictwo w zysku na tych samych zasadach. Nie występują uprzywilejowania związane z jakąkolwiek serią akcji.
Akcje zostały oznaczone jako akcje zwykłe imienne serii A i B.
Struktura akcjonariatu Spółki
Zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki struktura akcjonariatu Spółki na dzień 31 grudnia 2023 roku była następująca:
ILOŚĆ AKCJI
WARTOŚĆ NOMINALNA AKCJI
(W TYS. PLN)
UDZIAŁ
XXZW Investment Group S.A.
71 629 794
3 581
60,93%
Pozostali akcjonariusze
45 939 457
2 297
39,07%
Razem
117 569 251
5 878
100,00%
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 38
Zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki struktura akcjonariatu Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku była następująca:
ILOŚĆ AKCJI
WARTOŚĆ NOMINALNA AKCJI
(W TYS. PLN)
UDZIAŁ
XXZW Investment Group S.A.
78 629 794
3 932
66,99%
Pozostali akcjonariusze
38 753 841
1 937
33,01%
Razem
117 383 635
5 869
100,00%
Pozostałe kapitały
Na pozostałe kapitały składają się:
• kapitał zapasowy w łącznej kwocie 71 608 tys. zł, tworzony statutowo z corocznych odpisów z zysku
z przeznaczeniem na pokrycie strat jakie mogą wyniknąć w związku z działalnością Spółki, do wysokości co najmniej
jednej trzeciej kapitału zakładowego w wysokości 1 957 tys. zł oraz tworzony z nadwyżki ceny emisyjnej nad
wartością nominalną akcji w kwocie 69 651 tys. zł powstałej w wyniku podwyższenia kapitału w 2012 roku o wartości
nominalnej 348 tys. zł za cenę 69 999 tys. zł,
• kapitały rezerwowe w łącznej kwocie 863 028 tys. zł, tworzony z corocznych odpisów z zysku uchwalonych przez
Walne Zgromadzenie z przeznaczeniem na finansowanie dalszej działalności Spółki lub wypłatę dywidendy,
powiększony o koszty programu motywacyjnego dla osób, których działalność zawodowa ma istotny wpływ na profil
ryzyka jednostki dominującej,
• różnice kursowe z przeliczenia, obejmujące różnice kursowe z przeliczenia sald w walutach obcych oddziałów oraz
spółek zależnych działających za granicą w kwocie 280 tys. zł. Szczegółowa prezentacja różnic kursowych
z przeliczenia zaprezentowana została w poniższej tabeli.
(W TYS. PLN)
31.12.2023
31.12.2022
XTB Spółka Akcyjna oddział w Niemczech
365
907
XTB Spółka Akcyjna oddział w Rumunii
204
290
XTB Spółka Akcyjna
120
190
XTB Spółka Akcyjna oddział we Francji
2
343
XTB Spółka Akcyjna oddział w Portugalii
(54)
7
XTB Spółka Akcyjna oddział na Słowacji
(65)
19
XTB Spółka Akcyjna oddział w Czechach
(136)
103
XTB Spółka Akcyjna oddział w Hiszpanii
(156)
46
Różnice kursowe z przeliczenia
280
1 905
27. Podział zysku i dywidendy
Decyzją Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki, zysk netto za rok 2022 w kwocie 761 564 tys. zł został w części
przeznaczony na wypłatę dywidendy w kwocie 570 484 tys. zł, pozostała część zysku została przekazana na kapitał
rezerwowy.
Wartość dywidendy na akcję wypłaconej za 2022 rok wyniosła 4,86 zł. Dywidenda wypłacona została w dniu 21 lipca
2023 roku.
Decyzją Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki, zysk netto za rok 2021 w kwocie 234 841 tys. zł został w części
przeznaczony na wypłatę dywidendy w kwocie 176 075 tys. zł, pozostała część zysku została przekazana na kapitał
rezerwowy.
Wartość dywidendy na akcję wypłaconej za 2021 rok wyniosła 1,50 zł. Dywidenda wypłacona została w dniu 16 maja
2022 roku.
DYWIDENDY UJĘTE JAKO WYPŁATY NA RZECZ WŁAŚCICIELI NA JEDNĄ AKCJĘ
(W PLN)
OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
31.12.2023
OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
31.12.2022
Dywidendy wypłacone na rzecz właścicieli
4,86
1,50
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 39
28. Zysk na akcję
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję liczony jest według formuły zysk netto za okres przypadający
akcjonariuszom Spółki podzielony przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w danym
okresie. Przy wyliczeniu zarówno podstawowego, jak i rozwodnionego zysku na akcję Spółki stosuje w liczniku kwotę
zysku netto przypadającego akcjonariuszom Spółki, tzn. w okresach objętych sprawozdaniem finansowym występuje
efekt rozwadniający wpływający na kwotę zysku (straty). Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku na akcję
wraz z uzgodnieniem średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji przedstawiono poniżej.
(W TYS. PLN)
OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
31.12.2023
31.12.2022
Zysk z działalności kontynuowanej
787 283
761 564
Średnia ważona akcji zwykłych
117 569 251
117 383 635
Średnia ważona akcji uwzględniająca efekt rozwodnienia
117 569 251
117 383 635
Podstawowy zysk netto na akcję z działalności kontynuowanej za okres
w złotych
6,70
6,49
Rozwodniony zysk netto na akcję z działalności kontynuowanej za okres
w złotych
6,70
6,49
29. Podatek dochodowy i odroczony
29.1 Bieżący podatek dochodowy
Podatek dochodowy ujęty w zysku lub stracie bieżącego okresu
(W TYS. PLN)
OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
31.12.2023
31.12.2022
Podatek dochodowy - część bieżąca
Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy
(165 838)
(141 892)
Podatek dochodowy - część odroczona
Powstanie/odwrócenie różnic przejściowych
(2 842)
(26 421)
Podatek dochodowy ujęty w zysku lub stracie
(168 680)
(168 313)
Uzgodnienie rzeczywistego obciążenia podatkowego
(W TYS. PLN)
OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
31.12.2023
31.12.2022
Zysk przed opodatkowaniem
955 816
929 877
Podatek w oparciu o obowiązującą stawkę podatkową 19%
(181 605)
(176 677)
Różnica wynikająca z zastosowania stawek podatkowych
obowiązujących w innych krajach
(221)
(195)
Przychody niepodatkowe
123
360
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
(1 439)
(2 157)
Inne pozycje wpływające na wysokość obciążenia podatkowego
14 462
10 356
Podatek dochodowy ujęty w zysku lub stracie
(168 680)
(168 313)
Na podstawie art. 18d Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych z dnia 15 lutego 1992 roku z późniejszymi
zmianami Spółka skorzystała z ulgi podatkowej na badania i rozwój. Korzyść uzyskana za 2023 rok wyniosła
16 923 tys. zł, korzyść uzyskana za 2022 rok wyniosła 10 790 tys. zł.
Efektywna stawka podatkowa za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku była zbliżona do stawki ustawowej
i wynosiła 17,65%. W analogicznym okresie 2022 roku stawka ta wynosiła 18,10%.
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 40
29.2 Odroczony podatek dochodowy
29.2.1 Nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Biorąc pod uwagę ryzyka związane z dalszym rozwojem działalności na rynkach zagranicznych, Zarząd Spółki ocenia, że
w odniesieniu do części strat podatkowych oddziałów zagranicznych są wątpliwości czy zostanie osiągnięty dochód do
opodatkowania, który pozwoli na rozliczenie strat podatkowych i w związku z tym nie ujęto składników aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego od tych strat podatkowych w wysokości 409 tys. zł na dzień 31 grudnia 2023 roku
oraz w wysokości 441 tys. zł na dzień 31 grudnia 2022 roku.
Spółka nie rozpoznała aktywa z tytułu podatku dochodowego od strat podatkowych powstałych we Francji.
NIEUJĘTE STRATY PODATKOWE MOŻLIWE DO WYKORZYSTANIA
(W TYS. PLN)
31.12.2023
31.12.2022
bez limitu
409
441
Razem nieujęte straty możliwe do wykorzystania
409
441
29.2.2 Ujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące strat
podatkowych
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczących strat podatkowych
UJĘTE STRATY PODATKOWE MOŻLIWE DO WYKORZYSTANIA
(W TYS. PLN)
31.12.2023
31.12.2022
Podatek odroczony od strat podatkowych
5 067
5 953
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka utworzyła aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w odniesieniu do
strat podatkowych do rozliczenia w przyszłych okresach w łącznej wysokości 5 067 tys. zł, na dzień 31 grudnia 2022 roku
w kwocie 5 953 tys. zł. Zdaniem kierownictwa w związku z dynamicznym rozwojem działalności oraz wzrostem sprzedaży
na rynkach zagranicznych prawdopodobne jest osiągnięcie dochodu do opodatkowania w przyszłych okresach, od
którego można będzie odpisać straty podatkowe.
Aktywowane straty podatkowe posiadają bezterminowy okres wykorzystania w Niemczech oraz Francji. Prognozowane
wyniki tych oddziałów, marże oraz plany rozwoju zakładają skuteczne rozliczenie strat w przyszłości.
29.2.3 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwa z tytułu
odroczonego podatku dochodowego
Zmiana stanu podatku odroczonego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(W TYS. PLN)
STAN NA
01.01.2023
ZYSK LUB
(STRATA)
STAN NA
31.12.2023
Aktywa z tytułu podatku odroczonego:
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
70
(70)
-
Rzeczowe aktywa trwałe
451
(388)
63
Zobowiązania z tytułu leasingu
-
2 885
2 885
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
13 805
(458)
13 347
Rezerwy na zobowiązania
549
331
880
Rozliczenia międzyokresowe bierne
4 882
1 214
6 096
Pozostałe zobowiązania
6 877
(1 810)
5 067
Straty podatkowe do rozliczenia w przyszłych okresach
powstałe w poprzednich okresach
5 953
(886)
5 067
Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego
32 587
818
33 405
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 41
(W TYS. PLN)
STAN NA
01.01.2023
ZYSK LUB
(STRATA)
STAN NA
31.12.2023
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego:
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
19
82
101
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy
81 549
2 019
83 568
Pozostałe zobowiązania
-
316
316
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
1 481
(1 210)
271
Rzeczowe aktywa trwałe
335
2 453
2 788
Razem rezerwa z tytułu podatku odroczonego
83 384
3 660
87 044
Podatek odroczony ujęty w zysku (stracie)
(2 842)
(W TYS. PLN)
STAN NA
01.01.2023
UJĘTE W
KAPITALE
STAN NA
31.12.2023
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego ujęta
w innych całkowitych dochodach:
Kapitały wydzielone oddziałów
838
(606)
232
Razem rezerwa z tytułu podatku odroczonego ujęta
w innych całkowitych dochodach
838
(606)
232
Zmiana stanu podatku odroczonego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(W TYS. PLN)
STAN NA
01.01.2022
ZYSK LUB
(STRATA)
STAN NA
31.12.2022
Aktywa z tytułu podatku odroczonego:
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
23
47
70
Rzeczowe aktywa trwałe
24
427
451
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
18 969
(5 164)
13 805
Rezerwy na zobowiązania
425
124
549
Rozliczenia międzyokresowe bierne
2 521
2 361
4 882
Pozostałe zobowiązania
6 909
(32)
6 877
Straty podatkowe do rozliczenia w przyszłych okresach
powstałe w poprzednich okresach
6 652
(699)
5 953
Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego
35 523
(2 936)
32 587
(W TYS. PLN)
STAN NA
01.01.2022
ZYSK LUB
(STRATA)
STAN NA
31.12.2022
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego:
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
25
(6)
19
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy
59 249
22 300
81 549
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
326
1 155
1 481
Rzeczowe aktywa trwałe
299
36
335
Razem rezerwa z tytułu podatku odroczonego
59 899
23 485
83 384
Podatek odroczony ujęty w zysku (stracie)
-
(26 421)
-
(W TYS. PLN)
STAN NA
01.01.2022
UJĘTE W
KAPITALE
STAN NA
31.12.2022
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego ujęta w
innych całkowitych dochodach:
Kapitały wydzielone oddziałów
674
164
838
Razem rezerwa z tytułu podatku odroczonego ujęta w
innych całkowitych dochodach
674
164
838
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 42
Dane dotyczące prezentacji podatku odroczonego wg kraju utworzenia oraz uzgodnienie prezentacji
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2023 roku:
(W TYS. PLN)
DANE WG CHARAKTERU UTWORZENIA
DANE UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI
FINANSOWEJ
AKTYWA Z TYTUŁU
PODATKU
ODROCZONEGO
REZERWA Z TYTUŁU
PODATKU
ODROCZONEGO
AKTYWA Z TYTUŁU
PODATKU
ODROCZONEGO
REZERWA Z TYTUŁU
PODATKU
ODROCZONEGO
Polska
28 074
87 075
2 782
61 783
Czechy
86
8
78
-
Słowacja
75
93
-
18
Niemcy
2 120
100
2 120
100
Francja
3 050
-
3 050
-
Razem
33 405
87 276
8 030
61 901
Dane dotyczące prezentacji podatku odroczonego wg kraju utworzenia oraz uzgodnienie prezentacji
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2022 roku:
(W TYS. PLN)
DANE WG CHARAKTERU UTWORZENIA
DANE UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI
FINANSOWEJ
AKTYWA Z TYTUŁU
PODATKU
ODROCZONEGO
REZERWA Z TYTUŁU
PODATKU
ODROCZONEGO
AKTYWA Z TYTUŁU
PODATKU
ODROCZONEGO
REZERWA Z TYTUŁU
PODATKU
ODROCZONEGO
Polska
26 365
84 203
-
57 838
Czechy
92
19
73
-
Słowacja
160
-
160
-
Niemcy
2 420
-
2 420
-
Francja
3 550
-
3 550
-
Razem
32 587
84 222
6 203
57 838
30. Transakcje z podmiotami powiązanymi
30.1 Podmiot dominujący
Na dzień 31 grudnia 2023 roku głównym akcjonariuszem Spółki jest XXZW Investment Group S.A. z siedzibą
w Luksemburgu, który posiada 60,93% akcji i głosów na Walnym Zgromadzeniu, zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki.
XXZW Investment Group S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Podmiotem dominującym najwyższego szczebla w stosunku do Spółki oraz XXZW Investment Group S.A. jest pan Jakub
Zabłocki.
30.2 Dane liczbowe dotyczące transakcji z podmiotami powiązanymi
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka wykazuje saldo zobowiązań wobec Pana Jakuba Zabłockiego w kwocie 74 tys. zł
z tytułu posiadanego rachunku inwestycyjnego. Na dzień 31 grudnia 2022 roku saldo rozrachunków z Panem Jakubem
Zabłockim wyniosło 24 tys. zł. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Spółka odnotowała stratę w wysokości
3 tys. zł na instrumentach finansowych zawartych przez Pana Jakuba Zabłockiego (w analogicznym okresie 2022 roku
Spółka nie odnotowała wyniku na instrumentach finansowych zawartych przez Pana Jakuba Zabłockiego). Ponadto Pan
Jakub Zabłocki pobiera wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę w spółce zależnej w Wielkiej Brytanii. Wypłacone
wynagrodzenie brutto wraz z premiami w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku wyniosło 2 708 tys. zł oraz
w analogicznym okresie 2022 roku wyniosło 1 831 tys. zł.
Pan Hubert Walentynowicz pobiera wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę. Wynagrodzenie brutto wraz z premiami
w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku wyniosło 624 tys. zł oraz w analogicznym okresie 2022 roku wyniosło
535 tys. zł.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka wykazuje saldo zobowiązań wobec Pana Filipa Kaczmarzyka w kwocie 20 tys. zł
z tytułu posiadanego rachunku inwestycyjnego. Na dzień 31 grudnia 2022 roku saldo rozrachunków z Panem Filipem
Kaczmarzykiem wyniosło 72 tys. zł. z tytułu posiadanego rachunku inwestycyjnego.
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 43
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka nie wykazuje zobowiązań wobec Pana Pawła Szejko z tytułu posiadanego
rachunku inwestycyjnego. Na dzień 31 grudnia 2022 roku saldo rozrachunków z Panem Pawłem Szejko wyniosło 4 tys.
zł z tytułu posiadanego rachunku inwestycyjnego.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka wykazuje saldo zobowiązań wobec Pana Jakuba Kubackiego w kwocie 2 tys. zł
z tytułu posiadanego rachunku inwestycyjnego. Na dzień 31 grudnia 2022 roku saldo rozrachunków z Panem Jakubem
Kubackim wyniosło 15 tys. zł z tytułu posiadanego rachunku inwestycyjnego.
Poniższe zestawienie przedstawia łączną liczbę i wartość nominalną akcji Spółki, będących w bezpośrednim posiadaniu
osób zarządzających i nadzorujących Spółki, według stanu na dzień przekazania niniejszego sprawozdania:
IMIĘ I NAZWISKO
FUNKCJA
POSIADANA LICZBA
AKCJI
ŁĄCZNA WARTOŚĆ
NOMINALNA
AKCJI (w PLN)
Omar Arnaout
Prezes Zarządu
30 261
1 513
Filip Kaczmarzyk
Członek Zarządu
21 182
1 059
Paweł Szejko
Członek Zarządu
19 130
957
Jakub Kubacki
Członek Zarządu
13 495
675
Andrzej Przybylski
Członek Zarządu
2 441
122
W okresie sprawozdawczym oraz do dnia przekazania niniejszego sprawozdania wystąpiły następujące zmiany w stanie
posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i nadzorujące:
• w dniu 2 października 2023 r. Omar Arnaout objął 30 261 akcji Spółki serii B;
• w dniu 2 października 2023 r. Filip Kaczmarzyk objął 21 182 akcji Spółki serii B;
• w dniu 2 października 2023 r. Paweł Szejko objął 15 130 akcji Spółki serii B;
• w dniu 2 października 2023 r. Jakub Kubacki objął 11 095 akcji Spółki serii B;
• w dniu 2 października 2023 r. Andrzej Przybylski objął 5 547 akcji Spółki serii B;
• w dniu 8 listopada 2023 r. Andrzej Przybylski zbył 6 akcji Spółki serii B;
• w dniu 13 listopada 2023 r. Andrzej Przybylski zbył 3 100 akcji Spółki serii B.
Osoby nadzorujące nie posiadały na koniec okresu sprawozdawczego oraz na dzień przekazania niniejszego
sprawozdania akcji oraz uprawnień do akcji Spółki.
30.3 Przychody i koszty
Poniższe zestawienie prezentuje przychody i koszty z jednostkami powiązanymi w tytułu świadczenia przez nie usług
pośrednictwa finansowego na rzecz Spółki
(W TYS. PLN)
2023
2022
PRZYCHODY
KOSZTY
PRZYCHODY
KOSZTY
XTB Limited (UK)
20 098
(22 643)
40 456
(19 430)
XTB Limited (CY)
5 862
(3 528)
24 907
(3 665)
XTB International Limited
322 520
(137 965)
327 595
(118 126)
XTB MENA Limited
4 283
(25 934)
-
(28 724)
Poniższe zestawienie prezentuje przychody i koszty z jednostkami powiązanymi w tytułu świadczenia przez nie usług
o oprogramowanie – infrastrukturę transakcyjną oraz świadczenie usług wsparcia na rzecz Spółki.
(W TYS. PLN)
2023
2022
PRZYCHODY
KOSZTY
PRZYCHODY
KOSZTY
XTB Limited (UK)
infrastruktura
transakcyjna
546
(1 296)
587
(1 251)
X Open Hub Sp. z o.o.
infrastruktura
transakcyjna
5 433
(4 680)
2 524
(1 794)
XTB Services Limited
marketing
-
(30 773)
-
(34 388)
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 44
30.4 Należności
Poniższe zestawienie prezentuje należności od jednostek powiązanych w tytułu świadczenia przez nie usług
pośrednictwa finansowego na rzecz Spółki
(W TYS. PLN)
31.12.2023
31.12.2022
XTB Limited (UK)
19 978
18 379
XTB Limited (CY)
1 166
-
XTB International Limited
60 188
29 260
XTB MENA Limited
4 203
1
Poniższe zestawienie prezentuje należności od jednostek powiązanych w tytułu świadczenia przez nie usług
o oprogramowanie – infrastrukturę transakcyjną oraz świadczenie usług wsparcia na rzecz Spółki.
(W TYS. PLN)
31.12.2023
31.12.2022
XTB Limited (UK)
30
49
X Open Hub Sp. z o.o.
350
466
30.5 Zobowiązania
Poniższe zestawienie prezentuje zobowiązania wobec jednostek powiązanych w tytułu świadczenia przez nie usług
pośrednictwa finansowego na rzecz Spółki.
(W TYS. PLN)
31.12.2023
31.12.2022
XTB Limited (UK)
2 076
1 929
XTB Limited (CY)
1 036
1 404
XTB International Limited
29 593
29 895
XTB MENA Limited
2 569
2 812
Poniższe zestawienie prezentuje zobowiązania wobec jednostek powiązanych w tytułu świadczenia przez nie usług
o oprogramowanie – infrastrukturę transakcyjną oraz świadczenie usług wsparcia na rzecz Spółki.
(W TYS. PLN)
31.12.2023
31.12.2022
XTB Limited (UK)
142
62
X Open Hub Sp. z o.o.
1 626
103
XTB Services Limited
1 985
1 919
30.6 Świadczenia dla członków Zarządu i Rady Nadzorczej
(W TYS. PLN)
OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
31.12.2023
31.12.2022
Świadczenia dla członków zarządu
(6 459)
(6 356)
Świadczenia dla rady nadzorczej
(303)
(252)
Świadczenia dla członków zarządu i rady nadzorczej razem
(6 762)
(6 608)
Na świadczenia składają się wynagrodzenia podstawowe, premie, składki na ubezpieczenia społeczne płacone przez
pracodawcę oraz dodatkowe świadczenia (bony pieniężne, opieka zdrowotna, świadczenia urlopowe).
Członkowie zarządu Spółki objęci są programem zmiennych składników wynagrodzeń, opisanym w nocie
24 jednostkowego sprawozdania finansowego.
30.7 Pożyczki udzielone członkom Zarządu i Rady Nadzorczej
Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku nie występowały pożyczki udzielone członkom Zarządu i Rady
Nadzorczej.
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 45
31. Wynagrodzenie firm audytorskich
WYNAGRODZENIE FIRM AUDYTORSKICH NALEŻNE ZA ROK OBROTOWY
(W TYS. PLN)
OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
31.12.2023
31.12.2022
Obowiązkowe badanie rocznego jednostkowego oraz
skonsolidowanego sprawozdania finansowego
470
450
Przegląd półrocznego jednostkowego oraz skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
125
120
Obowiązkowe badanie rocznych sprawozdań finansowych oddziałów
zagranicznych
72
90
Inne usługi poświadczające
47
45
Razem wynagrodzenie firm audytorskich
714
705
Powyższe kwoty należne firmom audytorskim są kwotami netto.
W latach 2022-2023 audytorem Spółki była spółka PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością Audyt sp.k.
W 2023 roku należne łączne wynagrodzenie PwC wyniosło 642 tys. zł (w 2022 było to 615 tys. zł), w tym 47 tys. zł dotyczy
innych usług poświadczających oraz 125 tys. dot. przeglądów półrocznych sprawozdań finansowych.
32. Zatrudnienie
Zatrudnienie ogółem w Spółce na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosiło 826 osób. Na dzień 31 grudnia 2022 roku
zatrudnienie wynosiło 707 osoby. W zestawieniu nie uwzględniono osób na urlopach macierzyńskich, wychowawczych
i zasiłkach (zwolnieniach powyżej 33 dni).
33. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania z przepływów
pieniężnych
33.1 Pozostałe korekty
W pozycji „pozostałe korekty” w rachunku przepływów pieniężnych wykazano następujące korekty:
(W TYS. PLN)
OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
31.12.2023
31.12.2022
Różnice kursowe z przeliczenia sald jednostek zagranicznych
(1 625)
455
Różnice kursowe z przeliczenia wartości na ruchach rzeczowych
aktywów trwałych i wartości niematerialnych
752
(108)
Zmiana stanu różnic z przeliczenia oddziałów i spółek zależnych
(873)
347
Różnice kursowe z przeliczenia wartości na ruchach rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych składają
się z różnicy pomiędzy kursem z bilansu otwarcia a kursem z bilansu zamknięcia przyjętymi dla wyceny wartości brutto
rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych w jednostkach zagranicznych Spółki oraz różnicy pomiędzy
kursem zastosowanym dla wyceny kosztu amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
w jednostkach zagranicznych Spółki, a kursem przeliczenia kwot umorzenia tych składników majątkowych. Kwota ta
wynika z tabeli ruchów rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych.
33.2 Zmiana stanu pozostałych zobowiązań
W pozycji „Zmiana stanu pozostałych zobowiązań” w rachunku przepływów pieniężnych wykazano następujące korekty:
(W TYS. PLN)
OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
31.12.2023
31.12.2022
Bilansowa zmiana pozostałych zobowiązań
7 728
34 174
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań
7 728
34 174
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 46
33.3 Szczegółowe informacje na temat (zysku) straty z działalności inwestycyjnej
W pozycji „(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej” w rachunku przepływów pieniężnych wykazano następujące
korekty:
(W TYS. PLN)
OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY
31.12.2023
31.12.2022
Strata na likwidacji i sprzedaży środków trwałych
2 231
217
Odpisy aktualizujące w spółkach zależnych
125
737
Zysk z likwidacji i sprzedaży środków trwałych
(3)
(10)
Dywidendy otrzymane od jednostek zależnych
(7 834)
(8 401)
Wynik na obligacjach
(31 962)
(15 179)
(Zysk) Strata z działalności inwestycyjnej
(37 443)
(22 636)
34. Pozycje pozabilansowe
34.1 Wartość nominalna transakcji na instrumentach finansowych
(W TYS. PLN)
31.12.2023
31.12.2022
CFD na indeksy
5 000 602
3 525 093
CFD na waluty
2 791 448
2 145 979
CFD na towary
1 900 616
1 362 971
CFD na akcje i ETF
746 937
565 112
CFD na obligacje
7 344
23 264
Instrumenty razem
10 446 947
7 622 419
Na wartość nominalną instrumentów zaprezentowanych w powyższej tabeli składają się transakcje z klientami oraz
brokerami. Na dzień 31 grudnia 2023 roku transakcje z brokerami stanowią 15% ogółu wartości nominalnej instrumentów
(na dzień 31 grudnia 2022 roku transakcje z brokerami stanowiły 5% ogółu wartości nominalnej instrumentów).
34.2 Instrumenty finansowe klientów
Zestawienie instrumentów klientów zdeponowanych na rachunkach domu maklerskiego zostało przedstawione
poniżej:
(W TYS. PLN)
31.12.2023
31.12.2022
Akcje notowane, ETF i prawa do akcji zapisane na rachunkach papierów
wartościowych
6 147 388
3 445 190
Pozostałe papiery wartościowe zapisane na rachunkach papierów
wartościowych klientów
207
207
Instrumenty finansowe klientów razem
6 147 595
3 445 397
34.3 Limity transakcyjne
Kwota niewykorzystanych limitów transakcyjnych przyznanych jednostkom powiązanym wynosiła na dzień 31 grudnia
2023 roku 94 592 tys. zł, na dzień 31 grudnia 2022 roku 117 986 tys. zł.
35. Pozycje dotyczące systemu rekompensat
(W TYS. PLN)
31.12.2023
31.12.2022
1. Wpłaty wniesione do systemu rekompensat
a) stan na początek okresu
10 569
7 412
- zwiększenia
3 417
3 157
b) stan na koniec okresu
13 986
10 569
2. Udział XTB w pożytkach z systemu rekompensat
910
626
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 47
36. Zarządzanie kapitałem
Zasady zarządzania kapitałem w Spółce są uregulowane w „Polityce zarządzania kapitałem w XTB S.A.”. Dokument ten
jest zatwierdzany przez Radę Nadzorczą Spółki. Polityka określa podstawowe koncepcje, cele i zasady, które stanowią
strategię kapitałową Spółki. Określa ona w szczególności długoterminowe cele kapitałowe, obecną i preferowaną
strukturę kapitału, kapitałowe plany awaryjne oraz podstawowe elementy procesu szacowania kapitału wewnętrznego.
Polityka jest odpowiednio aktualizowana, aby odzwierciedlać zmiany dotyczące Spółki oraz środowiska biznesowego.
Celem polityki kapitałowej jest aktywne zapewnienie zrównoważonego długoterminowego wzrostu wartości dla
akcjonariuszy i utrzymanie kapitału na poziomie, który umożliwi Spółce działanie w sposób ostrożny, a jednocześnie
skuteczny. Osiągnięcie tego celu jest realizowane poprzez utrzymanie odpowiedniej bazy kapitałowej, biorąc pod uwagę
profil ryzyka Spółki i przepisy ostrożnościowe, a także uwzględniając zarządzanie kapitałem w oparciu o ryzyko
w ramach planowanych celów w działalności gospodarczej.
Określenie celów kapitałowych ma podstawowe znaczenie dla zarządzania kapitałem i stanowi podstawowe odniesienie
w kontekście planowania kapitału, alokacji kapitału i awaryjnych planów kapitałowych. Spółka określa cele kapitałowe,
które zapewniają stabilną bazę kapitałową, realizację celu strategii kapitałowej (zgodnie z jej zasadami ogólnymi), a także
są zgodne z apetytem Spółki na ryzyko. Ustalając cele kapitałowe, Spółka bierze pod uwagę swoje plany strategiczne
i przewidywany rozwój działalności oraz warunki zewnętrzne, w tym sytuację makroekonomiczną oraz inne czynniki
środowiska biznesowego. Cele kapitałowe mają podobny horyzont jak strategia biznesowa i są zatwierdzane przez
Zarząd.
Planowanie kapitałowe koncentruje się na ocenie bieżących i prognozowanych wymogów kapitałowych Spółki (zarówno
regulacyjnych, jak i wewnętrznych), a także porównywaniu ich z bieżącym i prognozowanym kapitałem dostępnym.
Spółka posiada Kapitałowe plany awaryjne na wypadek wystąpienia kryzysu adekwatności kapitałowej, szczegółowo
opisane w „Polityce zarządzania kapitałem w XTB S.A.”.
W procesie ICARAP Spółka szacuje Kapitał wewnętrzny w celu ustalenia całkowitego wymaganego poziomu kapitału na
pokrycie wszystkich istotnych rodzajów ryzyka występujących w działalności Spółki oraz dokonuje jego jakościowej
oceny. Spółka szacuje Kapitał wewnętrzny na pokrycie zidentyfikowanych ryzyk istotnych zgodnie z przyjętymi w Spółce
procedurami oraz z uwzględnieniem wyników testów warunków skrajnych.
Spółka jest zobowiązania do utrzymywania poziomu kapitałów (funduszy własnych) na pokrycie wyższej z następujących
wartości:
• wymogów kapitałowych wyliczanych zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE)
2019/2033 z dnia 27 listopada 2019 roku w sprawie wymogów ostrożnościowych dla firm inwestycyjnych oraz
zmieniające rozporządzenia (UE) nr 1093/2010, (UE) nr 575/2013, (UE) nr 600/2014 i (UE) nr 806/2014 (IFR)
• kapitału wewnętrznego szacowanego zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 8 grudnia
2021 roku w sprawie szacowania kapitału wewnętrznego i aktywów płynnych, systemu zarządzania ryzykiem,
badania i oceny nadzorczej, a także polityki wynagrodzeń w domu maklerskim oraz małym domu maklerskim.
Wymóg kapitałowy wyliczany zgodnie z rozporządzeniem IFR stanowi wyższa z wartości:
• wymóg kapitałowy z tytułu stałych kosztów pośrednich;
• stały minimalny wymóg kapitału założycielskiego;
• wymóg kapitałowy dotyczący współczynnika K.
Na dzień sporządzanie sprawozdania finansowego najwyższą z tych wartości stanowi dla Spółki wymóg kapitałowy
dotyczący współczynnika K.
Spółka wylicza fundusze własne zgodnie z częścią drugą Parlamentu Europejskiego I Rady (UE) 2019/2033 z dnia
27 listopada 2019 roku w sprawie wymogów ostrożnościowych dla firm inwestycyjnych oraz zmieniające
rozporządzenia (UE) nr 1093/2010, (UE) nr 575/2013, (UE) nr 600/2014 i (UE) nr 806/2014 („IFR”).
Zasady wyliczania poziomu funduszy własnych są określone w Rozporządzeniu CRR i IFR, „Procedurze wyliczania
współczynników adekwatności kapitałowej XTB S.A.” Spółki i nie są regulowane przez MSSF.
Spółka posiada obecnie wyłącznie fundusze własne najlepszej kategorii – Tier I.
Na podstawie ustawy o nadzorze makroostrożnościowym nad systemem finansowym i zarządzaniu kryzysowym
w systemie finansowym z dnia 5 sierpnia 2015 roku, od dnia 1 stycznia 2016 roku Spółka była zobowiązana do
utrzymywania buforów kapitałowych.
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 48
Od dnia 26 czerwca 2022 roku, w związku z wejściem w życie rozporządzenia IFR, Spółka przestała być zobowiązana do
utrzymywania buforów kapitałowych wynikających z ustawy o nadzorze makroostrożnościowym nad systemem
finansowym i zarządzaniu kryzysowym w systemie finansowym z dnia 5 sierpnia 2015 roku.
Poziom kluczowych wartości w zakresie zarządzania kapitałem:
(W TYS. PLN)
31.12.2023
31.12.2022
Fundusze własne Spółki
916 987
723 618
Kapitał Tier I
916 987
723 618
Kapitał podstawowy Tier I
916 987
723 618
Łączny wymóg kapitałowy IFR
469 149
317 374
Łączny współczynnik kapitałowy IFR
195,5%
228,0%
Minimalny wymagany poziom łącznego współczynnika
kapitałowego (art. 9 ust. 1 lit. c) IFR)
100%
100%
W okresach objętych jednostkowym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiło naruszenie ustawowych norm
adekwatności kapitałowej.
Poniższa tabela prezentuje dane o poziomie funduszy własnych w podziale na poszczególne składniki i o całkowitym
wymogu kapitałowym w podziale na wymogi z tytułu poszczególnych typów ryzyka, obliczonych zgodnie z odrębnymi
przepisami wraz z wartościami średniomiesięcznymi. Wartości średniomiesięczne zostały oszacowane w oparciu
o codzienne stany.
(W TYS. PLN)
STAN NA
31.12.2023
WARTOŚĆ
ŚREDNIOMIESIĘCZNA
W OKRESIE
STAN NA
31.12.2022
1. Kapitały podstawowe/Fundusze Własne
916 987
821 065
723 618
1.1. Kapitały podstawowe Tier I bez pomniejszeń
925 511
831 280
734 431
1.2. Kapitały dodatkowe Tier I
-
-
-
1.3. Pozycje pomniejszające kapitały podstawowe Tier I
(8 524)
(10 215)
(10 813)
I. Fundusze własne
916 987
821 065
723 618
1. Ryzyko dla klienta, w tym:
11 230
10 437
9 583
1.1. K-AUM
-
-
-
1.2. K-CMH
9 174
8 756
8 174
1.3. K-ASA
2 056
1 681
1 409
1.4. K-COH
-
-
-
2. Ryzyko dla rynku, w tym:
311 720
348 328
179 706
2.1. K-NPR
311 720
348 328
179 706
2.2. K-CMG
-
-
-
3. Ryzyko dla firmy, w tym:
146 199
158 518
128 085
3.1. K-TCD
143 381
155 668
125 308
3.2. K-DTF
2 818
2 850
2 777
3.3. K-CON
-
-
-
II. Łączny wymóg kapitałowych dotyczący współczynnika K
(IFR)
469 149
517 283
317 374
Zgodnie z IFR Spółka wylicza wymóg z tytułu stałych kosztów pośrednich oraz stały minimalny wymóg kapitałowy. Są
one jednak znacząco niższe od wymogu kapitałowego dotyczącego współczynnika K.
37. Zarządzanie ryzykiem
Spółka narażona jest na szereg ryzyk związanych z bieżącą działalnością. Celem zarządzania ryzykiem jest zapewnienie,
iż Spółka będzie podejmowała ryzyko w sposób świadomy i kontrolowany. Polityki zarządzania ryzykiem są
opracowywane w celu identyfikacji i pomiaru podejmowanego ryzyka, a także dla regularnego ustalania odpowiednich
limitów ograniczających skalę narażenia się na te ryzyka.
Na poziomie strategicznym, za ustalenie i monitorowanie polityki zarządzania ryzykami odpowiada Zarząd. Wszystkie
typy ryzyka są monitorowane i kontrolowane w odniesieniu do dochodowości prowadzonej działalności oraz poziomu
kapitału niezbędnego do zapewnienia bezpieczeństwa operacji z punktu widzenia wymogów kapitałowych.
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 49
W Spółce został powołany Komitet Zarządzania Ryzykiem, w którego skład wchodzą członkowie Rady Nadzorczej. Do
zadań Komitetu należy opracowanie dokumentu dotyczącego apetytu na ryzyko, opiniowanie strategii w zakresie
zarządzania ryzykiem, wspieranie Rady Nadzorczej w nadzorowaniu realizacji strategii w zakresie zarządzania ryzykiem
przez Zarząd, weryfikacja polityki wynagrodzeń i zasad jej realizacji pod kątem dostosowania systemu wynagrodzeń do
ryzyka, na jakie jest narażony dom maklerski, do jego kapitału, płynności oraz prawdopodobieństwa i terminów
uzyskiwania dochodów.
Dział Kontroli Ryzyka wspomaga Zarząd w kształtowaniu, przeglądaniu i aktualizacji zasad ICARAP w sytuacji pojawienia
się nowych rodzajów ryzyka, znaczących zmian w strategii i planach działania. Dział ten monitoruje także odpowiedniość
i skuteczność wdrożonego systemu zarządzania ryzykiem, identyfikuje, monitoruje oraz kontroluje ryzyka inwestycji
własnych Spółki, wylicza wymogi kapitałowe oraz szacuje kapitał wewnętrzny.
Dział Kontroli Ryzyka jest kierowany przez Członka Zarządu, sprawującego stały nadzór nad systemem zarządzania
ryzykiem.
Rada Nadzorcza zatwierdza system zarządzania ryzykiem XTB.
37.1 Wartość godziwa
37.1.1 Porównanie wartości bilansowej i wartości godziwej
Wartość godziwa środków pieniężnych jest szacowana jako zbliżona do ich wartości bilansowej.
Wartość godziwa aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, zobowiązań wobec klientów oraz
zobowiązań pozostałych jest szacowana jako zbliżona do ich wartości bilansowej ze względu na krótkie terminy
zapadalności tych pozycji bilansowych.
37.1.2 Hierarchia wartości godziwej
Spółka prezentuje wycenę wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej
wykorzystując następującą hierarchię wartości godziwej, która obrazuje istotność danych wejściowych wykorzystanych
przy wycenie wartości godziwej:
• Poziom 1: ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla tych aktywów lub zobowiązań;
• Poziom 2: dane wejściowe inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla składnika
aktywów lub zobowiązań w sposób bezpośredni (tj. jako ceny) lub pośrednio (tj. bazujące na cenach). Ta kategoria
obejmuje aktywa i zobowiązania finansowe wycenione za pomocą cen notowanych z aktywnych rynków dla
identycznych aktywów i zobowiązań, które uważane są za mniej aktywne lub pozostałe metody wyceny, gdzie
wszystkie istotne dane wejściowe pochodzą bezpośrednio lub niebezpośrednio z rynków;
• Poziom 3: dane wejściowe do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań, które nie są oparte na możliwych do
zaobserwowania danych rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne).
(W TYS. PLN)
31.12.2023
POZIOM 1
POZIOM 2
POZIOM 3
ŁĄCZNIE
Aktywa finansowe
Aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy
417 930
434 857
-
852 787
Aktywa razem
417 930
434 857
-
852 787
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe przeznaczone do
obrotu
-
68 017
-
68 017
Zobowiązania razem
-
68 017
-
68 017
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 50
(W TYS. PLN)
31.12.2022
POZIOM 1
POZIOM 2
POZIOM 3
ŁĄCZNIE
Aktywa finansowe
Aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy
372 320
423 797
-
796 117
Aktywa razem
372 320
423 797
-
796 117
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe przeznaczone do
obrotu
-
68 196
-
68 196
Zobowiązania razem
-
68 196
-
68 196
W okresach objętych jednostkowym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły transfery pozycji pomiędzy poziomami
hierarchii wartości godziwej.
Wartość godziwa kontraktów na różnice kursowe (CFD) wyznaczona jest na podstawie rynkowych cen instrumentów
bazowych, pochodzących z niezależnych źródeł, tj. od sprawdzonych dostawców płynności oraz renomowanych
serwisów informacyjnych, skorygowanych o spread określony przez Spółkę. Do wyceny wykorzystywane są ceny
zamknięcia lub ostatnie ceny bid i ask. Kontrakty CFD wyceniane są jako różnica między ceną bieżącą a ceną otwarcia
z uwzględnieniem naliczonych prowizji i punktów swapowych.
Oszacowany przez Spółkę wpływ korekt z tytułu ryzyka kredytowego kontrahenta nie był znaczący z punktu widzenia
całości wyceny zawartych przez Spółę transakcji pochodnych. W konsekwencji, Spółka nie uznaje wpływu
nieobserwowalnych danych wejściowych zastosowanych do wyceny transakcji pochodnych za znaczący i zgodnie
z postanowieniami MSSF 13.73 nie klasyfikuje takich transakcji na 3 poziomie hierarchii wartości godziwej.
37.2 Ryzyko rynkowe
Spółka w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym zawierała na rynku OTC kontrakty na różnice cenowe
(CFD) oraz nabywała papiery wartościowe. Spółka może również nabywać papiery wartościowe oraz zawierać kontrakty
terminowe na rachunek własny na regulowanych rynkach giełdowych.
Biorąc pod uwagę czynnik ryzyka wyszczególniamy następujące rodzaje ryzyka:
• Ryzyko walutowe, związane ze zmianą kursów walutowych
• Ryzyko stopy procentowej
• Ryzyko cen towarów
• Ryzyko cen instrumentów kapitałowych
Podstawowym celem Spółki w obszarze zarządzania ryzykiem rynkowym jest ograniczenie negatywnego wpływu tego
ryzyka na rentowność prowadzonej działalności.
W ramach wewnętrznych procedur stosowane są limity ograniczające ryzyko rynkowe związane z utrzymywaniem
otwartej pozycji na instrumentach finansowych. Są to, w szczególności: limit maksymalnej otwartej pozycji na danym
instrumencie finansowym, limity ekspozycji walutowych, limit wartości pojedynczego zlecenia. Dział Tradingu na bieżąco
monitoruje otwarte pozycje ograniczone limitami i w przypadku ich przekroczeń zawiera odpowiednie transakcje
zabezpieczające. Dział Kontroli Ryzyka regularnie sprawdza wykorzystanie limitów oraz zasadność wykonania
ewentualnych transakcji zabezpieczających.
37.2.1 Ryzyko walutowe
Spółka zawiera transakcje głównie na instrumentach obarczonych ryzykiem walutowym. Oprócz transakcji, których
instrumentem bazowym jest kurs walutowy, Spółka oferuje również instrumenty, których cena wyrażona jest w walucie
obcej. Dodatkowo, Spółka posiada aktywa utrzymywane w walutach obcych, tzw. pozycje walutowe. Na pozycje
walutowe składają się środki własne domu maklerskiego nominowane w walutach obcych w celu rozliczenia transakcji
na rynkach zagranicznych oraz związane z prowadzeniem oddziałów zagranicznych.
Wartość bilansowa aktywów oraz zobowiązań Spółki w walutach obcych na dzień bilansowy została przedstawiona
poniżej. Wartości przedstawione dla poszczególnych walut bazowych są wyrażone w tysiącach złotych:
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 51
Aktywa oraz zobowiązania w walutach obcych na dzień 31 grudnia 2023 roku (wartości w walucie obcej przeliczone na PLN)
(W TYS. PLN)
USD
EUR
GBP
CZK
HUF
RON
INNE
WALUTY
RAZEM
WARTOŚĆ
BILANSOWA
Aktywa
Środki pieniężne
622 725
1 076 824
4 357
181 169
4 925
27 360
6 206
1 923 566
3 414 342
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
85 566
135 694
1 138
39 728
1 100
7 310
10 865
281 401
852 787
Inwestycje w jednostki zależne
-
-
-
-
-
-
-
-
49 429
Należności z tytułu podatku dochodowego
-
129
-
-
-
-
-
129
129
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
66 294
10 850
3 176
933
2 159
322
9 137
92 871
110 347
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
-
497
-
102
-
6
-
605
14 454
Wartości niematerialne
-
2
-
-
-
-
-
2
1 086
Rzeczowe aktywa trwałe
-
13 804
-
4 093
-
181
-
18 078
47 563
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
-
5 170
-
78
-
-
-
5 248
8 030
Aktywa razem
774 585
1 242 970
8 671
226 103
8 184
35 179
26 208
2 321 900
4 498 167
Zobowiązania
Zobowiązania wobec klientów
361 725
1 018 802
2
185 441
3 928
29 724
1 111
1 600 733
2 500 414
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
18 968
20 735
643
4 807
283
895
1 299
47 630
68 017
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
-
145
-
80
-
15
-
240
22 641
Zobowiązania z tytułu leasingu
-
24 707
-
2 494
-
-
-
27 201
27 201
Pozostałe zobowiązania
14 791
22 256
2 049
2 635
5
1 038
192
42 966
86 331
Rezerwy na zobowiązania
-
3 434
-
-
-
-
-
3 434
3 732
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
-
117
-
-
-
-
-
117
61 901
Zobowiązania razem
395 484
1 090 196
2 694
195 457
4 216
31 672
2 602
1 722 321
2 770 237
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 52
Aktywa oraz zobowiązania w walutach obcych na dzień 31 grudnia 2022 roku (wartości w walucie obcej przeliczone na PLN)
(W TYS. PLN)
USD
EUR
GBP
CZK
HUF
RON
INNE
WALUTY
RAZEM
WARTOŚĆ
BILANSOWA
Aktywa
Środki pieniężne
391 518
948 897
5 155
201 199
4 234
20 578
3 925
1 575 506
2 927 923
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
69 556
159 994
849
57 135
713
8 024
7 068
303 339
796 117
Inwestycje w jednostki zależne
-
-
-
-
-
-
-
-
43 487
Należności z tytułu podatku dochodowego
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
41 815
16 677
1 962
1 646
2 071
232
1 212
65 615
83 218
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
-
1 404
-
135
-
7
-
1 546
12 541
Wartości niematerialne
-
4
-
4
-
-
-
8
1 333
Rzeczowe aktywa trwałe
-
12 134
-
530
-
103
-
12 767
42 455
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
-
6 130
-
73
-
-
-
6 203
6 203
Aktywa razem
502 889
1 145 240
7 966
260 722
7 018
28 944
12 205
1 964 984
3 913 277
Zobowiązania
Zobowiązania wobec klientów
233 342
936 752
13
221 498
4 289
23 492
604
1 419 990
2 176 863
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
21 833
20 847
593
3 615
-
460
1 255
48 603
68 196
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
-
297
-
138
-
33
-
468
1 304
Zobowiązania z tytułu leasingu
-
26 753
1 169
186
-
-
-
28 108
28 108
Pozostałe zobowiązania
13 948
16 594
1 635
3 556
-
640
97
36 470
78 603
Rezerwy na zobowiązania
-
3 662
68
-
-
-
-
3 730
4 002
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
-
-
-
-
-
-
-
-
57 838
Zobowiązania razem
269 123
1 004 905
3 478
228 993
4 289
24 625
1 956
1 537 369
2 414 914
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 53
Zmiana kursów wymiany walutowej, w tym w szczególności PLN na waluty obce, wpływa na wycenę bilansową
instrumentów finansowych Spółki oraz na wynik z przeliczenia sald walutowych dla pozostałych pozycji bilansowych.
Stopień wrażliwości na zmiany kursów wymiany skalkulowany został przy założeniu równoległej zmiany kursów
wymiany wszystkich walut obcych do PLN o ±5%. Bilansowa wartość instrumentów finansowych została ponownie
wyceniona.
Stopień wrażliwości Spółki na 5% wzrost lub spadek kursu wymiany PLN na waluty obce na kapitał własny i zysk przed
opodatkowaniem przedstawiony jest w poniższej tabeli:
(W TYS. PLN)
31.12.2023
31.12.2022
WZROST KURSÓW
WYMIANY O 5%
SPADEK KURSÓW
WYMIANY O 5%
WZROST KURSÓW
WYMIANY O 5%
SPADEK KURSÓW
WYMIANY O 5%
Przychody/(koszty) okresu
27 206
(27 206)
20 540
(20 540)
Kapitał własny, w tym
1 018
(1 018)
888
(888)
Różnice kursowe z przeliczenia
1 018
(1 018)
888
(888)
Wrażliwość kapitału własnego związana jest z różnicami kursowymi z przeliczenia wartości w walutach funkcjonalnych
jednostek zagranicznych.
37.2.2 Ryzyko stopy procentowej
Ryzyko stopy procentowej jest to ryzyko wynikające z narażenia aktualnego i przyszłego wyniku finansowego Spółki oraz
jej kapitału na niekorzystny wpływ zmian stóp procentowych. Źródłami tego ryzyka mogą być umowy zawierane przez
Spółkę, z których wynikają należności lub zobowiązania uzależnione od stopy procentowej oraz posiadanie aktywów lub
zobowiązań w instrumentach finansowych uzależnionych od stóp procentowych. Podstawowym źródłem ryzyka stopy
procentowej dla Spółki jest zmienność oprocentowania rachunków bankowych i depozytów bankowych, w które Spółka
inwestuje środki pieniężne własne, niedopasowanie stóp oprocentowania jakie Spółka płaci swoim klientom z tytułu
utrzymywania przez nich wolnych środków na ich rachunkach pieniężnych oraz wpływ zmienności stóp procentowych
na wycenę posiadanych przez Spółkę obligacji skarbowych i poręczonych przez Skarb Państwa.
Dodatkowo, źródłem zmienności wyniku finansowego Spółki, związanym z poziomem rynkowych stóp procentowych,
są kwoty zapłacone i otrzymane w związku z występowaniem różnicy stóp procentowych dla różnych walut (punkty
swapowe) a także posiadanie dłużnych instrumentów finansowych.
Biorąc pod uwagę, iż Spółka utrzymuje niski poziom czasu trwania (duration) aktywów i zobowiązań oraz minimalizuje
lukę czasu trwania, wrażliwość rynkowej wartości aktywów i pasywów na zmiany poziomu rynkowych stóp
procentowych jest niska. Niemniej ze względu na znaczące zaangażowanie Spółki w obligacje skarbowe i poręczone
przez Skarb Państwa ryzyko stopy procentowej uznane zostało za istotne w działalności Spółki.
Analiza wrażliwości aktywów i zobowiązań finansowych, których przepływy pieniężne są narażone na ryzyko
zmiany stóp procentowych
Struktura aktywów i zobowiązań finansowych, których przepływy pieniężne są narażone na ryzyko zmiany stóp
procentowych przedstawia się następująco:
(W TYS. PLN)
31.12.2023
31.12.2022
Aktywa finansowe
Środki pieniężne – na rachunkach bieżących w banku
3 414 342
2 620 804
Środki pieniężne – lokaty krótkoterminowe w banku
-
307 119
Instrumenty dłużne
401 265
362 074
Aktywa finansowe razem
3 815 607
3 289 997
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania wobec klientów
1 493 957
-
Zobowiązania pozostałe
27 201
28 108
Zobowiązania finansowe razem
1 521 158
28 108
Wpływ zmian stóp procentowych o 50 punktów bazowych (pb) na zysk przed opodatkowaniem został przedstawiony
poniżej. Analiza opiera się na założeniu, że inne zmienne, w szczególności kursy walutowe, pozostaną na stałym
poziomie. Analiza została przeprowadzona na podstawie średnich sald środków pieniężnych w okresach objętych
niniejszym jednostkowym sprawozdaniem finansowym.
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 54
(W TYS. PLN)
31.12.2023
31.12.2022
WZROST O 50 PB
SPADEK O 50 PB
WZROST O 50 PB
SPADEK O 50 PB
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem, w tym
12 435
(12 435)
12 966
(12 966)
Lokaty krótkoterminowe
656
(656)
714
(714)
Analiza wrażliwości aktywów i zobowiązań finansowych, których wartość godziwa narażona jest na ryzyko
zmiany stóp procentowych
W okresie objętym niniejszym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółka posiadała aktywa finansowe, których
wartość godziwa narażona jest na ryzyko zmiany stóp procentowych, w postaci portfela obligacji Skarbu Państwa oraz
z gwarancją Skarbu Państwa. Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości na zmiany stóp procentowych o 50 punktów
bazowych – przesunięcie krzywych rentowności o taką wartość.
(W TYS. PLN)
31.12.2023
31.12.2022
WZROST O 50 PB
SPADEK O 50 PB
WZROST O 50 PB
SPADEK O 50 PB
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem
(2 370)
2 435
(1 126)
1 138
37.2.3 Pozostałe ryzyko cenowe
Pozostałe ryzyko cenowe jest to narażenie pozycji finansowej Spółki na niekorzystne zmiany cen towarów,
instrumentów kapitałowych (akcje, indeksy) oraz instrumentów dłużnych (w zakresie niewynikającym ze stóp
procentowych).
Wartość bilansowa instrumentów finansowych narażonych na pozostałe ryzyko cenowe w podziale na klasę
instrumentu bazowego została przedstawiona poniżej:
(W TYS. PLN)
31.12.2023
31.12.2022
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy
Towary
Metale szlachetne
20 271
19 900
Metale nieszlachetne
1 847
1 445
Inne
96 468
87 846
Towary razem
118 586
109 191
Instrumenty kapitałowe
Akcje i ETF
83 723
88 903
Indeksy
167 346
144 725
Instrumenty kapitałowe razem
251 069
233 628
Instrumenty dłużne
108
2 171
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy razem
369 763
344 990
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Towary
Metale szlachetne
1 830
2 781
Metale nieszlachetne
64
154
Inne
4 510
6 348
Towary razem
6 404
9 283
Instrumenty kapitałowe
Akcje i ETF
25 536
20 833
Indeksy
11 556
25 767
Instrumenty kapitałowe razem
37 092
46 600
Instrumenty dłużne
52
57
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu razem
43 548
55 940
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 55
Stopień wrażliwości Spółki na zmianę cen poszczególnych towarów oraz instrumentów kapitałowych o ±5% na kapitał
własny i zysk przed opodatkowaniem w podziale na klasę instrumentu bazowego został przedstawiony poniżej.
(W TYS. PLN)
31.12.2023
31.12.2022
WZROST O 5%
SPADEK O 5%
WZROST O 5%
SPADEK O 5%
Przychody/(koszty) okresu
Towary
Metale szlachetne
12 125
(12 125)
2 659
(2 659)
Metale nieszlachetne
(493)
493
171
(171)
Inne
(19 633)
19 633
(10 518)
10 518
Towary razem
(8 001)
8 001
(7 688)
7 688
Instrumenty kapitałowe
Akcje i ETF
159
(159)
58
(58)
Indeksy
68 957
(68 957)
16 667
(16 667)
Instrumenty kapitałowe razem
69 116
(69 116)
16 725
(16 725)
Instrumenty dłużne
(290)
290
(912)
912
Przychody/(koszty) okresu razem
60 825
(60 825)
8 125
(8 125)
37.3 Ryzyko płynności
Spółka utożsamia ryzyko płynności z ryzykiem utraty płynności płatniczej, czyli ryzykiem utraty zdolności finansowania
aktywów i terminowego wywiązywania się z zobowiązań w toku normalnej działalności lub w innych warunkach, które
można przewidzieć, bez konieczności poniesienia straty. W analizie płynności brane są pod uwagę bieżące możliwości
uzyskiwania środków płynnych, przyszłe potrzeby, scenariusze alternatywne i plany awaryjne w zakresie utrzymania
płynności płatniczej.
Celem zarządzania płynnością finansową w Spółce jest utrzymanie na właściwych rachunkach bankowych takiej ilości
środków pieniężnych, która zapewni pokrycie wszystkich operacji koniecznych do przeprowadzenia na tych rachunkach.
W tym celu XTB wdrożył m.in limity koncentracji środków pieniężnych w bankach tworzących jedną grupę bankową
w celu ograniczenia nadmiernej koncentracji płynnościowej w powiązanych podmiotach. Ponadto w odniesieniu do
niektórych rachunków bankowych, związanych z operacjami na instrumentach finansowych, Spółka wykorzystuje
mechanizm, którego istotą jest wyznaczenie bezpiecznego obszaru stanu wolnych środków pieniężnych, który nie
wymaga podejmowania działań korygujących. W przypadku osiągnięcia górnego limitu Spółka dokonuje przelewu na
odpowiedni rachunek bieżący w wysokości nadwyżki ponad poziom optymalny. Podobnie, jeśli stan gotówki na
rachunku spadnie do poziomu dolnego limitu Spółka dokonuje przelewu środków z rachunku bieżącego na właściwy
rachunek w celu doprowadzenia stanu gotówki do optymalnego poziomu.
W Spółce wdrożone zostały także awaryjne plany utrzymania płynności, które nie zostały wykorzystane w okresie
objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównawczym, ze względu na fakt, że wysokość aktywów
najbardziej płynnych (własne środki pieniężne oraz obligacje Skarbu Państwa i poręczone przez Skarb Państwa) znacznie
przekracza zobowiązania.
W ramach bieżących procesów działalności oraz wykonywanych zadań w związku z procesem zarządzania ryzykiem
płynności, osoby kierujące właściwymi jednostkami organizacyjnymi Spółki prowadzą bieżący nadzór nad stanem
środków pieniężnych zdeponowanych na rachunku w kontekście planowanych potrzeb płynnościowych związanych z
prowadzeniem działalności operacyjnej Spółki. W analizie płynności brane są pod uwagę bieżące możliwości
uzyskiwania środków płynnych, przyszłe potrzeby, scenariusze alternatywne i plany awaryjne w zakresie utrzymania
płynności płatniczej. Nadzór i czynności kontrolne nad stanem rachunków pieniężnych prowadzi także codziennie Dział
Kontroli Ryzyka.
Zgodnie z rozporządzeniem IFR, od 26 czerwca 2021 roku Spółka utrzymuje kwotę aktywów płynnych równoważną co
najmniej jednej trzeciej wymogu w zakresie stałych kosztów pośrednich. Do aktywów płynnych do celów IFR Spółka
zalicza m.in. nieobciążone środki pieniężne własne zdeponowane na rachunkach bankowych oraz posiadane obligacje
Skarbu Państwa lub gwarantowane przez Skarb Państwa denominowane w PLN. Na dzień sporządzenia niniejszego
sprawozdania finansowego Spółka posiadała wielokrotnie wyższy poziom aktywów płynnych niż wymagany przez
rozporządzenie IFR.
Poniżej prezentowane są umowne terminy płatności aktywów i zobowiązań finansowych. Dla poszczególnych terminów
zapadalności została podana cząstkowa i skumulowana kontraktowa luka płynności, obliczona jako różnica pomiędzy
aktywami razem a pasywami razem, wyliczana dla każdego przedziału zapadalności (wymagalności).
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 56
Umowne terminy płatności aktywów i zobowiązań finansowych na dzień 31 grudnia 2023 roku
(W TYS. PLN)
WARTOŚĆ
BILANSOWA
PRZEPŁYWY
PIENIĘŻNE
WYNIKAJĄCE Z
UMOWY
DO 3
MIESIĘCY
OD 3
MIESIĘCY DO
1 ROKU
OD 1 ROKU
DO 5 LAT
POWYŻEJ
5 LAT
BEZ
OKREŚLONEJ
ZAPADALNOŚCI
Aktywa finansowe
Środki pieniężne
3 414 342
3 414 342
3 414 342
-
-
-
-
Aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy, w tym:
Akcje i ETF
16 665
16 665
16 665
-
-
-
-
Obligacje
401 265
401 265
401 265
-
-
-
-
Instrumenty pochodne CFD
434 857
434 857
434 857
-
-
-
-
Aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy razem
852 787
852 787
852 787
-
-
-
-
Inwestycje w jednostki zależne
49 429
49 429
-
-
-
-
49 429
Aktywa finansowe wyceniane w
zamortyzowanym koszcie
110 347
110 347
91 872
-
4 313
-
14 162
Aktywa finansowe razem
4 426 905
4 426 905
4 359 001
-
4 313
-
63 591
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania wobec klientów
2 500 414
2 500 414
2 500 414
-
-
-
-
Zobowiązania finansowe przeznaczone do
obrotu, w tym:
Instrumenty pochodne CFD
68 017
68 017
68 017
-
-
-
-
Zobowiązania finansowe przeznaczone do
obrotu razem
68 017
68 017
68 017
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
27 201
27 201
1 927
8 053
17 121
100
-
Pozostałe zobowiązania
86 331
86 331
60 917
16 180
-
-
9 234
Zobowiązania finansowe razem
2 681 963
2 681 963
2 631 275
24 233
17 121
100
9 234
Kontraktowa luka płynności w okresach
zapadalności (wymagalności)
1 727 726
(24 233)
(12 808)
(100)
54 357
Kontraktowa luka płynności skumulowana
1 727 726
1 703 493
1 690 685
1 690 585
1 744 942
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 57
Umowne terminy płatności aktywów i zobowiązań finansowych na dzień 31 grudnia 2022 roku
(W TYS. PLN)
WARTOŚĆ
BILANSOWA
PRZEPŁYWY
PIENIĘŻNE
WYNIKAJĄCE Z
UMOWY
DO 3
MIESIĘCY
OD 3
MIESIĘCY DO
1 ROKU
OD 1 ROKU
DO 5 LAT
POWYŻEJ
5 LAT
BEZ
OKREŚLONEJ
ZAPADALNOŚCI
Aktywa finansowe
Środki pieniężne
2 927 923
2 927 923
2 620 804
307 119
-
-
-
Aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy, w tym:
Akcje i ETF
10 247
10 247
10 247
-
-
-
-
Obligacje
362 074
362 074
362 074
Instrumenty pochodne CFD
423 796
423 796
423 796
-
-
-
-
Aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy razem
796 117
796 117
796 117
-
-
-
-
Inwestycje w jednostki zależne
43 487
43 487
-
-
-
-
43 487
Aktywa finansowe wyceniane w
zamortyzowanym koszcie
83 218
83 218
64 876
-
4 692
-
13 650
Aktywa finansowe razem
3 850 745
3 850 745
3 481 797
307 119
4 692
-
57 137
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania wobec klientów
2 176 863
2 176 863
2 176 863
-
-
-
-
Zobowiązania finansowe przeznaczone do
obrotu, w tym:
Instrumenty pochodne CFD
68 196
68 196
68 196
-
-
-
-
Zobowiązania finansowe przeznaczone do
obrotu razem
68 196
68 196
68 196
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
28 108
28 108
1 130
4 112
22 866
-
-
Pozostałe zobowiązania
78 603
78 603
48 273
24 407
-
-
5 923
Zobowiązania finansowe razem
2 351 770
2 351 770
2 294 462
28 519
22 866
-
5 923
Kontraktowa luka płynności w okresach
zapadalności (wymagalności)
1 187 335
278 600
(18 174)
-
51 214
Kontraktowa luka płynności skumulowana
1 187 335
1 465 935
1 447 761
1 447 761
1 498 975
Spółka nie oczekuje, że przepływy pieniężne, prezentowane w analizie terminów wymagalności, mogą wystąpić znacząco wcześniej lub w znacząco innych kwotach.
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 58
37.4 Ryzyko kredytowe
Poniższa tabela prezentuje wartość bilansową aktywów finansowych odpowiadającą narażeniu Spółki na ryzyko
kredytowe:
(W TYS. PLN)
31.12.2023
31.12.2022
WARTOŚĆ
BILANSOWA
MAKSYMALNA
EKSPOZYCJA
NA RYZYKO
KREDYTOWE
WARTOŚĆ
BILANSOWA
MAKSYMALNA
EKSPOZYCJA
NA RYZYKO
KREDYTOWE
Aktywa finansowe
Środki pieniężne
3 414 342
3 414 342
2 927 923
2 927 923
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy *
852 787
43 456
796 118
33 410
Inwestycje w jednostki zależne
49 429
49 429
43 487
43 487
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
110 347
110 347
91 016
91 016
Aktywa finansowe razem
4 426 905
3 617 574
3 858 544
3 095 836
* Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe dla aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, bez uwzględnienia otrzymanych zabezpieczeń
wyniosła 434 857 tys. zł na dzień 31 grudnia 2023 roku (31 grudnia 2022 roku: 423 796 tys. zł). Zabezpieczenie tej ekspozycji stanowiły środki pieniężne klientów, które na dzień
31 grudnia 2023 roku zapewniały zabezpieczenie dla ekspozycji o wartości 391 402 zł (na dzień 31 grudnia 2022 roku: 390 387 tys. zł). Ekspozycje na ryzyko kredytowe wynikające
z transakcji z brokerami, jak również ewentualne ekspozycje wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie nie podlegały zabezpieczeniu.
Jakość kredytowa aktywów finansowych Spółki oceniana jest na podstawie zewnętrznych ocen jakości kredytowej, wag
ryzyka przypisywanych na podstawie rozporządzenia CRR z uwzględnieniem stosowanych mechanizmów
ograniczających ryzyko kredytowe, liczby dni w opóźnieniu spłaty należności oraz prawdopodobieństwa
niewypłacalności kontrahenta.
Aktywa Spółki mieszczą się następujących przedziałach ratingów kredytowych:
• Fitch Ratings - od F1+ do F3
• Standard & Poor's Ratings Services - od A-1 do A-2
• Moody’s – od P-1 do P-2
Środki pieniężne
Ryzyko kredytowe w zakresie środków pieniężnych i innych aktywów pieniężnych związane jest z utrzymywaniem
środków pieniężnych zarówno własnych jak i klientów na rachunkach bankowych. Ryzyko kredytowe dotyczące środków
pieniężnych jest ograniczane poprzez wybór banków o wysokim ratingu kredytowym przyznawanym przez
międzynarodowe agencje ratingowe oraz poprzez dywersyfikację banków, w których otwierane są rachunki. Na dzień
31 grudnia 2023 roku Spółka posiada rachunki bankowe w 27 bankach i instytucjach (31 grudnia 2022 roku: 24 banków
i instytucji). 10 największych ekspozycji zostało przedstawionych w poniższej tabeli (numeracja banków i instytucji
ustalona indywidualnie dla każdego okresu):
PODMIOT
31.12.2023
PODMIOT
31.12.2022
(W TYS. PLN)
(W TYS. PLN)
Bank 1
1 659 423
Bank 1
1 028 204
Bank 2
1 132 891
Bank 2
378 856
Instytucja 1
120 562
Bank 3
374 474
Bank 3
92 926
Bank 4
300 957
Instytucja 2
91 778
Bank 5
200 833
Bank 4
42 060
Bank 6
116 266
Bank 5
36 840
Bank 7
109 502
Bank 6
29 106
Instytucja 1
85 165
Instytucja 3
26 923
Bank 8
75 590
Instytucja 4
26 178
Bank 9
66 696
Pozostałe
155 655
Pozostałe
191 380
Razem
3 414 342
Razem
2 927 923
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 59
Poniższa tabela prezentuje krótkoterminową ocenę jakości kredytowej środków pieniężnych Spółki według stopni
jakości kredytowej wyznaczonych na podstawie zewnętrznych ocen jakości kredytowe (stopień 1 oznacza najlepszą
jakość kredytową, stopień 6 najgorszą) i wag ryzyka przypisywanych na podstawie rozporządzenia CRR. W przypadku
braku oceny krótkoterminowej lub ekspozycji o terminie zapadalności wynoszącym ponad 3 miesiące wykorzystano
oceny długoterminowe.
STOPIEŃ JAKOŚCI KREDYTOWEJ
WARTOŚĆ BILANSOWA (W TYS. PLN)
31.12.2023
31.12.2022
Środki pieniężne
Stopień 1
2 639 997
2 331 698
Stopień 2
4 544
3 427
Stopień 3
769 801
592 798
Razem
3 414 342
2 927 923
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wynikają z transakcji instrumentami
finansowymi, zawartych z klientami Spółki oraz powiązanych z nimi transakcji zabezpieczających.
Ryzyko kredytowe w zakresie aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy związane jest
z ryzykiem niewypłacalności klienta lub kontrahenta. W stosunku do transakcji zawartych z klientami na rynku OTC, Spółka
prowadzi politykę zabezpieczania się przed ryzykiem kredytowym kontrahenta poprzez stosowanie mechanizmu tzw.
„stop out”. Zabezpieczeniem są środki pieniężne klienta zdeponowane w domu maklerskim. Jeśli saldo bieżące rachunku
klienta jest równe lub niższe niż 50% wpłaconego zabezpieczenia zablokowanego w ramach danego systemu
transakcyjnego, pozycja generująca największą stratę zamykana jest automatycznie po aktualnej cenie rynkowej. Wielkość
początkowego depozytu zabezpieczającego wyznaczana jest w zależności od rodzaju instrumentu finansowego, rachunku
klienta, waluty rachunku i kwoty salda na rachunku pieniężnym w systemie transakcyjnym, jako procent wartości
nominalnej transakcji. Szczegółowy opis mechanizmu zawarty jest w obowiązujących klientów regulaminach. Dodatkowo,
w celu zabezpieczenia ryzyka kredytowego kontrahenta Spółki stosuje w umowach z wybranymi klientami inne klauzule,
w szczególności wymogi odnośnie minimalnego poziomu salda na rachunku pieniężnym.
Ze względu na stosowane mechanizmy ograniczające ryzyko kredytowe, jakość kredytowa aktywów finansowych
wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy jest wysoka i nie wykazuje istotnego zróżnicowania.
10 największych ekspozycji Spółki na ryzyko kredytowe kontrahenta z uwzględnieniem zabezpieczenia (ekspozycja
netto) zostało przedstawione w poniższej tabeli (numeracja kontrahentów ustalona indywidualnie dla każdego okresu):
PODMIOT
31.12.2023
PODMIOT
31.12.2022
EKSPOZYCJA NETTO (W TYS. PLN)
EKSPOZYCJA NETTO (W TYS. PLN)
Podmiot 1
20 520
Podmiot 1
16 982
Podmiot 2
10 087
Podmiot 2
5 917
Podmiot 3
6 567
Podmiot 3
4 166
Podmiot 4
1 788
Podmiot 4
2 740
Podmiot 5
1 152
Podmiot 5
1 031
Podmiot 6
839
Podmiot 6
418
Podmiot 7
491
Podmiot 7
357
Podmiot 8
459
Podmiot 8
215
Podmiot 9
128
Podmiot 9
198
Podmiot 10
80
Podmiot 10
166
Razem
42 111
Razem
32 190
Należności pozostałe
Należności pozostałe nie wykazują istotnej koncentracji i powstały w toku normalnej działalności Spółki. Nieprzedawnione
należności pozostałe są regularnie spłacane i z punktu widzenia jakości kredytowej nie stanowią dla Spółki istotnego
ryzyka.
XTB S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
www.xtb.com 60
38. Zdarzenia po dniu bilansowym
W dniu 17 stycznia 2024 roku Spółka nabyła 90 % udziałów w spółce PT Rajawali Kapital Berjangka mającej siedzibę
w Indonezji, która jest brokerem instrumentów pochodnych regulowanym przez Commodity Futures Trading
Supervisory Agency (w skrócie BAPPEBTI).
W dniu 8 lutego 2024 roku główny akcjonariusz spółki, tj. XX ZW Investment Group S.A. zbył 11 756 925 akcji serii A.
Struktura akcjonariatu Jednostki Dominującej na dzień 8 lutego 2024 roku:
ILOŚĆ AKCJI
WARTOŚĆ NOMINALNA AKCJI
(W TYS. PLN)
UDZIAŁ
XXZW Investment Group S.A.
59 872 869
2 993
50,93%
Pozostali akcjonariusze
57 696 382
2 885
49,07%
Razem
117 569 251
5 878
100,00%
Warszawa, 27 marca 2024 roku
_________________________________
_________________________________
Omar Arnaout
Filip Kaczmarzyk
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
________________________________
________________________________
Jakub Kubacki
Paweł Szejko
Członek Zarządu
Członek Zarządu
________________________________
________________________________
Andrzej Przybylski
Urszula Tanajewska
Członek Zarządu
Osoba odpowiedzialna za
prowadzenie ksiąg
rachunkowych