Audytor

Zgodnie z § 19 ust. 2 lit. (h) Statutu Spółki XTB S.A. („Spółka”) powołania niezależnego zewnętrznego biegłego rewidenta dla Spółki oraz Spółek Zależnych dokonuje Rada Nadzorcza. Wybór dokonywany jest w oparciu o Regulamin Rady Nadzorczej (§ 8 ust. 2 lit. h)) oraz zgodnie z zatwierdzoną przez Radę Nadzorczą Spółki „Procedurą wyboru firmy audytorskiej” i „Polityką wyboru firmy audytorskiej”, w sposób zapewniający niezależność tego podmiotu przy realizacji powierzonych mu zadań.

Ponadto, Spółkę obowiązują postanowienia art. 17 ust. 1 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego zgodnie z którym, ani pierwsze zlecenie otrzymane przez danego biegłego rewidenta lub firmę audytorską ani pierwsze zlecenie łącznie
z wszelkimi odnowionymi zleceniami nie może trwać dłużej niż dziesięć lat.

Jednocześnie zgodnie z art. 134 ust. 2 i 3 Ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, kluczowy biegły rewident nie może przeprowadzać badania ustawowego w tej samej jednostce zainteresowania publicznego przez okres dłuższy niż 5 lat, a ponownie może przeprowadzać badanie po upływie co najmniej 3 lat od zakończenia ostatniego badania ustawowego.

Poza powyższymi zasadami nie istnieją w Spółce inne reguły dotyczące zmiany podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych.

W dniu 27 stycznia 2026 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę i wyraziła zgodę na przedłużenie umowy z dotychczasową firmą audytorską oraz powierzyła firmie PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k. z siedzibą w Warszawie:
powierzyła firmie PricewaterhouseCoopers Polska spółka
z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k. z siedzibą w Warszawie (zwana dalej PwC) przeprowadzenie:

• badań sprawozdań finansowych jednostkowych i skonsolidowanych za lata 2026-2028 oraz;
• przeglądów skróconych jednostkowych i skonsolidowanych półrocznych sprawozdań finansowych za okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2026 r., 30 czerwca 2027 r. oraz 30 czerwca 2028 r.;
• usługi atestacyjnej dot. przechowywania i ochrony aktywów klientów Spółki zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia
  22 lutego 2019 roku w sprawie zakresu, trybu i formy oraz terminów przekazywania Komisji Nadzoru Finansowego informacji przez firmy inwestycyjne, banki […] oraz wydanie raportu za rok zakończony 31 grudnia 2026 r., 31 grudnia 2027 r. oraz 31 grudnia 2028 r.;
• usługi atestacyjnej dot. sprawozdania z wynagrodzeń Rady Nadzorczej zgodnie z Ustawą o ofercie publicznej z dnia 29 lipca 2005 roku oraz wydanie raportu za rok zakończony 31 grudnia 2026 r., 31 grudnia 2027 r. oraz 31 grudnia 2028 r.;
• usługi atestacyjnej raportu niefinansowego przygotowanego w oparciu o jednolite europejskie standardy sprawozdawczości w zakresie zrównoważonego rozwoju (ESRS) za rok zakończony 31 grudnia 2026 r., 31 grudnia 2027 r. oraz 31 grudnia 2028 r.

PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k. jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego pod numerem 144.

Podmioty uprawnione do badania sprawozdań finansowych Spółki i Grupy w poprzednich latach:

• PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k. – Badanie jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych za lata 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
• PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. – Badanie jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych za lata 2019, 2020
• Ernst & Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. – Badanie jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych za lata 2014, 2015, 2016, 2017, 2018